Vad är ett medicinskt återbetalningskonto?

Ett medicinskt återbetalningskonto är ett flexibelt utgiftsarrangemang som är tillgängligt för amerikanska arbetare som tillåter dem att undvika vissa skatter på pengar de spenderar för att möta medicinska utgifter som inte annars betalas av sjukförsäkring.Ibland förvirrad med ett medicinskt sparkonto, samlar ett medicinskt återbetalningskonto endast medel under ett kalenderår och måste användas för utgifter som uppkommit under det året.Medicinska sparkonton är å andra sidan vanligtvis endast tillgängliga för de med höga avdragsgilla planer och är strukturerade för att acceptera bidrag och göra betalningar på lång sikt.Medicinska återbetalningskonton är en av två typer av flexibla utgiftskonton som är tillåtna enligt avsnitt 125 i den amerikanska skattekoden;Den andra används för att betala för beroende av vård.

En person måste vara anställd för att delta i en medicinsk återbetalningskontoplan, eftersom det enda sättet att sätta de skattefria dollar i planen är genom en lön.Deltagarna kan välja att ha en del av sin ersättning som dras av sin lön på en-skattbasis och samlas i ett speciellt, icke-räntebärande konto.Valet är endast bra för det aktuella kalenderåret, och när en gång startat kan avdragen inte ändras eller stoppas förutom vid nödsituationer eller uppsägning av anställning.Arbetsgivaren får täcka den årliga bidragsnivån, och föreskrifter om Internal Revenue Service (IRS) förbjuder bidrag till mer än 2500 USD (USD) under ett kalenderår.Det fulla beloppet för det årliga bidraget är tillgängligt för en deltagare omedelbart efter det första avdraget, en förfinansieringsfunktion som ibland genererar kontroverser.

Ett medicinskt återbetalningskonto kan användas för att betala för kvalificerade medicinska utgifter som inte täcksgenom sjukförsäkring eller på annat sätt ersättas.Till exempel kan det användas för att betala avdragsgilla för läkarkontorbesök och för recept, såväl som för medicinska utgifter som inte omfattas av en viss hälsoplan, såsom tand-, akupunktur eller kiropraktiktjänster.Ett medicinskt återbetalningskonto kan inte användas för att betala för läkemedel utan disk), och kan inte heller användas för att betala för kosmetiska föremål, vitaminer eller näringstillskott.

Arbetsgivare administrerar ibland sitt eget medicinska återbetalningskontoProgram, men i de flesta fall administreras de för en relativt liten avgift av Service Bureaus.Deltagarna kan komma åt sina medel genom en fordringsprocess, där de betalar utgifterna och återbetalas sedan av planen, men många planer erbjuder nu ett betalkort som deltagarna kan använda vid inköpspunkten.I båda fallen måste de presentera korrekt dokumentation för alla utgifter som krävs.

Medicinska återbetalningskonton kan endast användas för att betala för kvalificerade medicinska utgifter som uppkommit samma år som medlen dras av från deltagarens ersättning.IRS tillåter en två och en halv månads nådperiod efter varje år för deltagarna att lämna in fordringar, men eventuella medel som inte används återgår till arbetsgivaren, en funktion som vanligtvis kallas "Använd den eller förlorar den."De som är berättigade att delta i en medicinsk återbetalningsplan rekommenderas således att uppskatta deras täckta utgifter noggrant och inte bidra mer än de förväntar sig att kunna använda.

Medicinska återbetalningskonton är ibland kontroversiella på grund av förfinansieringsarrangemanget, vilket är funktionen som är funktionenDet gör det möjligt för en deltagare att få tillgång till hela det årliga valet innan det faktiskt har samlats på kontot.Påståendet är att arbetsgivare är onödigt i riskzonen eftersom deltagare som uttömmer sina medicinska återbetalningskonton tidigt under året därefter kan säga upp sin anställning och inte är skyldiga att återbetala arbetsgivaren det förfinansierade beloppet.Funktionen före finansiering är det enda sättet att leverera planerna full nytta för en deltagare som åstadkommerHöga medicinska kostnader tidigt på året.

För att hjälpa till att kompensera de potentiella problemen med förfinansiering befrias arbetsgivarna från löneskatteskuld på eventuella belopp som dras för medicinska återbetalningskonton, vilket är mer än 7,5% av avdragen.Dessutom återgår alla oanvända medicinska återbetalningskontonfonder till arbetsgivarens skattkammare, ett belopp som för närvarande beräknas vara cirka 14% av de totala valda avdragen.Slutligen har arbetsgivare tillåtet att införa ett tak på bidrag under $ 2500 USD -tak som IRS införde.Det finns fortfarande möjligheten att en liten arbetsgivare faktiskt kan förlora pengar på grund av att förena ett medicinskt återbetalningskontoprogram, men i den överväldigande majoriteten av fallen kommer arbetsgivarna att få mycket mer än de kan förlora på grund av förfinansiering.

Anställda som deltar i medicinska återbetalningsplaner tenderar också att gynna kraftigt.Deltagare i den högsta inkomstskattfästet som bidrar med det maximala tillåtna kan spara mer än $ 750 i federala inkomstskatter.Dessa förmåner gör att deltagande i medicinska återbetalningskonton är ett värdefullt alternativ för både anställda och arbetsgivare.