Vad är en icke-kvalificerad distribution?

En icke-kvalificerad distribution är en term som används för att beskriva medel som distribueras från olika typer av finansiella konton innan mottagaren helt har uppfyllt de ursprungliga villkoren relaterade till det kontot.Vanligtvis kommer denna typ av distribution att utlösa någon form av skatteskyldighet, särskilt när bidrag till kontot inte beskattades innan de deponerades på det kontot.Även om oförutsedda omständigheter kan inträffa som leder till en icke-kvalificerad distribution, undviks denna typ av uttag normalt om det är möjligt.

Ett av de vanligaste exemplen på en icke-kvalificerad distribution har att göra med tidiga uttag av medel från vissa typer av individuella pensionskonton (IRAS) eller individuella sparkonton (ISA).Medan vissa former av IRA och ISA kräver att skatter bedöms på bidrag innan de deponeras i dessa typer av finansiella konton, tillåter andra format bidragsgivare att dra av bidrag från deras bruttoinkomst för skatteåret.När detta är fallet kommer att välja att dra tillbaka medlen innan de når pensionering vanligtvis att beloppet för den icke-kvalificerade distributionen behandlas som skattepliktiga inkomster för det år då tillbakadragandet sker.Dessutom kan vissa pensionskonton av denna typ också ålägga en påföljd för det tidiga uttaget.

Samma allmänna uppsättning omständigheter kan uppstå när en icke-kvalificerad distribution sker med ett slags utbildningsbesparingskonto eller fond.Om distributionsbeloppet är större än det totala som behövs för att täcka utgifter som anses vara kvalificerade enligt villkoren för kontot, kan detta också resultera i att påföljder och eventuellt till och med skatter betalas på det okvalificerade beloppet.För att undvika denna situation är förfrågningar om distributioner ofta strukturerade för att ange det totala beloppet för den begärda distributionen kommer att täcka utgifter som är kvalificerade, till exempel bostäder, böcker och undervisning och avgifter.

Även om vissa situationer kan uppstå som gör en icke-kvalificerad distribution nödvändig, är det viktigt att överväga alla möjliga alternativ innan du väljer att få de nödvändiga medel från någon typ av begränsat finansiellt konto.Ofta är kombinationen av skattebördan som skapas plus eventuella avgifter och påföljder som bedöms av institutionen som hanterar det relaterade kontot eller fonden betydande.Att överväga de kostnader som är förknippade med alla andra alternativ och jämföra dessa kostnader med skulderna för att få en icke-kvalificerad distribution kan ofta leda till att upptäcka en annan strategi som i slutändan är mer fördelaktig för mottagaren och gör det möjligt att undvika de hårda kostnaderna för icke-nonKvalificerade uttag från ett pensionskonto eller ett utbildningsbesparingskonto.