Vad är en kvalificerad distribution?

Kvalificerade utdelningar är utbetalningar från ett Roth individuellt pensionskonto som inte har någon typ av påföljd eller skattebörda.Denna typ av distributionsstrategi gäller endast Roth IRA, en typ av individuellt sparande som finns tillgängligt i USA.För att hantera denna typ av kvalificerad distributionsaktivitet från en Roth IRA måste specifika krav uppfyllas.Om utbetalningen inte helt uppfyller de kriterier som krävs av landets interna inkomsttjänst anses transaktionen inte vara kvalificerad och är föremål för beskattning och påföljder för tidig distribution från besparingsplanen.

Det första kravet i samband med en kvalificerad distribution är att utbetalningen inte kan äga rum om inte ägaren till Roth individuella pensionskonto fastställt och deponerade medel i hans eller hennes första Roth IRA minst fem kalenderår före dagen för den föreslagna utbetalningen.Beroende på den exakta strukturen på kontot kan det också finnas en nödvändig minimifördelning förknippad med utbetalningen.Denna begränsning hjälper till att avskräcka ofta uttag från kontot under de första åren och hjälper faktiskt kontoinnehavaren att odla ett boägg för pensionsåren.

Tillsammans med den femåriga varaktigheten som krävs för att undvika skatter och uttag påföljder kommer en kvalificerad fördelning också att innebära att minst ett annat av flera kriterier uppfyller minst ett annat av flera kriterier.Till exempel måste innehavaren av kontot vara minst femtio-nio och ett halvt år vid tidpunkten för uttaget för att njuta av skattelättnaden och frånvaron av påföljder för tidigt uttag.Om tillbakadragandet är avsett för användning som sätt att köpa eller bygga om ett första hem för kontoinnehavaren, uppstår inga skatter och inga uttagsstraffar bedöms.Beloppet för uttaget är begränsat till ett specifikt belopp som revideras då och då.

Andra kriterier relaterade till den kvalificerade distributionen har att göra med förändringar i hälsan hos individen som etablerade och upprätthöll kontot i minst fem år i rad.Om Roth IRA -innehavaren blir funktionshindrade kan medel betalas ut för att hjälpa till i hans eller hennes vård utan någon typ av påföljd eller skattebörda.I händelse av att kontoinnehavaren dör kan mottagaren få en distribution från kontot utan bedömning av påföljder eller skatter.För att kvalificera distributionen krävs vanligtvis dokumenterat bevis på den funktionshindrade statusen eller dödsinnehavarens död innan utbetalningen kan identifieras som en kvalificerad distribution.