Vad är en skatteswap?

Skatteswappar är strategier som involverar försäljning och förvärv av två olika men liknande värdepapper.En skatteswap genomförs vanligtvis som ett sätt att använda befintliga skattelagar för att realisera en förlust som kan tillämpas på den totala skatteplikten för en viss skatteperiod.Som sådan är skattesbytet ett legitimt sätt att hantera skatter så att individen eller enheten skapar en mindre skattebörda för perioden.

Processen för att skapa en skatteswap är relativt enkel.Först kommer investeraren att identifiera en säkerhet inom den nuvarande portföljen som har varit i nedgång.Denna nedgångsgrad måste ta det nuvarande marknadspriset för säkerheten under det pris som ursprungligen betalats av investeraren.

För det andra kommer investeraren att identifiera en säkerhetsström som erbjuds till salu.Denna nya säkerhet måste likna säkerheten som kommer att säljas, men som inte kan vara olika aktier i samma säkerhet.Inköpspriset för den nya säkerheten måste vara mer än försäljningspriset för den gamla säkerheten.

Genom att sälja den sjunkande säkerheten och förvärva en liknande men högre prissatt säkerhet och göra båda transaktionerna under samma skatteperiod genererar investeraren en förlustDet kan användas när skattetiden anländer.Vid genomförda enligt nuvarande lagar angående investeringar anses denna skapande av en förlust för skatteändamål vara helt legitimt.

Medan processen med en skattbyte ser tilltalande på ytan, finns det ett element av risk för investeraren.Först kunde den ursprungliga säkerheten vända den nuvarande trenden och börja stiga igen, kanske överskrida det ursprungliga inköpspriset.Detta skulle innebära att investeraren inte skulle få fördelen med ökningen, eftersom han eller hon inte längre ägde säkerheten.

För det andra kunde den nyligen förvärvade säkerheten i kort ordning uppleva en nedåtgående spiral och skapa mer av en förlust än investeraren hade hoppats att uppnå.Om förlusten är för stor kan det innebära ekonomiska problem för investeraren.Som ett resultat besegras huvudsyftet med skattbytet och investeraren måste engagera sig i skadekontroll.