Vad är ett undantaget förtroende?

Ett undantaget förtroende är en metod för fastighetsplanering som används för att minska skatteskulden för gåvor som ges, särskilt vid döden.När en person dör, hans gods eller den fysiska egendom, kontanter och andra tillhörigheter som han lämnar efter, anses vanligtvis vara föremål för beskattning av regeringen när den överförs från den ursprungliga ägaren till sina arvingar.Ett sätt att minska bördan för arv och dödsskatter är att inrätta ett förtroende, där tillgångarna hålls gemensamt eller individuellt av den ursprungliga ägaren och hans eller hennes arvingar, men separat från ägarnas personliga tillgångar.Det finns två typer av fonder: icke-undantagna fonder, som kräver att skatter betalas på de tillgångar som anser som innehas vid överföringen;och undantagna förtroenden, som inte kräver att skatter betalas vid överföring av tillgångarna.

Ett undantaget förtroende är ofta känt av andra namn, till exempel ett undantagsförtroende.Ett undantaget förtroende kommer att placera tillgångarna till ett gift par i ett förtroende eller i namnet på en separat organisation som har skapats.Förtroendet kommer sedan att hålla tillgångarna tills en av makarna dör;När den andra makan sedan går för att kräva tillgångarna, kommer han eller hon redan att ha tillgång till dem genom förtroendet och kommer inte att övervägas för skatteändamål som att ha ärvt tillgångarna eller som att ha fått dem överförda genom arvsprocessen.Denna metod hjälper till att minska eller eliminera skatteskyldigheten hos den överlevande makan.

Ett undantaget förtroende fungerar eftersom ingen av makorna har tillgång till pengarna tills man har gått bort, och ingen av dem kan ta bort medel från huvudbalansen, bara från räntan eller annatIntäkter av förtroendet.Genom att beskattas på det mindre beloppet som Trust tjänar, kjolar individerna effektivt en stor engångsskatt på balansen i pengarna när en av makarna dör.Efter att en har gått bort kommer den andra makan att ha tillgång till huvudbalansen, vilket gör att han eller henne kan fortsätta att leva bekvämt, utan att behöva betala en stor del av de ärvda pengarna till regeringen eller annat beskattningskontor.

Undantagen är ganska komplicerade juridiska och skattestrukturer.Sådana förtroenden är bäst inrättade med hjälp av en behörig advokat och revisor.De specifika reglerna och kraven för vad som måste göras för att inrätta ett undantaget förtroende kan också variera beroende på region, och en skattepersonal kan förklara dessa jurisdiktionsspecifika regler.