Vad är pensionsrevändning?

Pensionsåterföring är när en arbetsgivare stänger ett överfinansierat företagspensionssystem för att få överskottspengar.Det kommer sedan vanligtvis att ersätta systemet med en ny typ av pensionsarrangemang för anställda.I många, och utan tvekan de flesta fall kommer ersättningen inte att vara lika fördelaktiga för de anställda.

För att förstå pensionsvändning måste du först förstå skillnaden mellan de två huvudtyperna av pensionssystem som en arbetsgivare kan erbjuda anställda.I ett definierat förmånssystem kommer de anställda att garanteras en viss pension vid pensionering, vanligtvis baserat på deras anställningslängd och den lön de tjänar när de går i pension.Det är då upp till arbetsgivaren att se till att pensionsfonden har tillräckligt med pengar för att betala för denna pension.

I den andra typen, ett definierat bidragssystem, vet de anställda bara hur mycket pengar som kommer att investeras för att producera pengarna för pensioner.Hur mycket pension de faktiskt får vid pension beror på hur bra dessa investeringar presterar under tiden.Det kommer också att bero på den pågående räntan för livränta när de går i pension.En livränta är en finansiell produkt som betalar ett fast belopp varje år tills mottagaren dör.Med båda typerna av pensionssystem är den vanliga metoden att ta pensionsfonden som har byggts upp för den anställda och använda den för att köpa en livränta, som ger själva pensionen.

Ett företag som erbjuder ett definierat bidragssystem måste hålla en nära näraSe på pengarna i systemet för att se till att det finns tillräckligt för att köpa den livränta som behövs för att ge de garanterade pensionsnivåerna.Om beloppet är för lågt måste företaget betala extra i systemet, vilket kan orsaka ekonomiska svårigheter.Men om beloppet är konsekvent mycket högre än vad som behövs, kanske företaget vill frigöra en del av det för att hjälpa verksamheten.

I denna situation kan företaget överväga pensionsreversion.Detta är en ganska drastisk åtgärd eftersom det innebär att stänga schemat helt.Företaget kommer vanligtvis att ta pengarna i fonden och köpa livränta omedelbart vilket kommer att betala den utlovade nivån av pensioner när de anställda går i pension.Företaget kommer då att ta de återstående kontanterna för sig själv.

Även om pensionsrevändning vanligtvis innebär att de anställda bör få den utlovade pensionsnivån, kan det fortfarande vara ett opopulärt drag.En anledning till detta är att om anställda har gett sina egna bidrag till systemet kan de känna det orättvist att deras pengar effektivt har använts för att tjäna en vinst för arbetsgivaren.Ett annat skäl är att de livränta som köps ofta inte längre täcks av relevanta pensionsgaranti.I USA är detta system Pension Benefit Guaranty Corporation.Detta finns för att utgöra bristen om ett företagspensionssystem kollapsar och inte kan betala ut sin utlovade pension.