Vad är pro forma kassaflöde?

A Pro Forma Kassaflöde är ett uttalande som förutsäger den hastighet som pengar kommer att flyta in och ut ur ett företag i framtiden.Detta kan ge företagets ledning viss inblick i om de sannolikt kommer att behöva göra tillfälliga arrangemang, till exempel lån, för att täcka en kassaflödesbrist.Det kan också avslöja några grundläggande problem med företagets operationer som måste fixas permanent.

Pro forma är en latinisk fras som översätter som en formfråga och används i flera sammanhang i finansvärlden.Till exempel kan det hänvisa till en uppsättning konton som innehåller ytterligare detaljer utöver de som krävs enligt företagens redovisningslagar.I det här fallet hänvisar det till det faktum att de finansiella rapporterna är förberedda i förväg för tiden de täcker och därmed är en prognos snarare än en post, om än en prognos baserad på befintliga bevis.

När man tittar på ett företags framtid, Det är för enkelt att bara överväga hur mycket företaget kommer att spendera och hur mycket det förväntar sig att göra.Tidpunkten för betalningarna kan vara lika viktig.Ett Pro forma kassaflöde hjälper till att identifiera problem som kan uppstå där ett lönsamt företag fångas kort eftersom betalningar och kvitton är på ett annat schema.

A Pro forma kassaflöde börjar med den befintliga kassabalansen för företaget.Den listar sedan källorna till inkomst och de förväntade betalningsdatum.Till exempel, om ett företag levererar varor på kredit, kanske det i början av februari att det kommer att få ett visst belopp under månaden som täcker försäljningen från januari.

Uttalandet tittar sedan på kommande utgifter.En del av detta kommer att vara en fast, regelbunden summa som personalkostnader.Andra utgifter kommer att vara kända men endast betalas vid vissa tider, till exempel skatter.Det kommer också att finnas rörliga kostnader som att köpa lager eller material.Där betalningsdatum är varierande är det vanligtvis säkrast att arbeta på grundval av att företaget betalar leverantörer så snart som möjligt men inte får betalning från kunder förrän det sista möjliga datumet.

Hur exakt en Pro forma kassaflödesanalys ärBeror på den inblandade tidsskalan.En prognos som täcker de kommande 30 dagarna kan tas så extremt tillförlitliga som betalningarna som kommer att göras och tas emot under den tiden kan redan vara kända.Detta innebär att prognosen kommer att vara extremt exakt om det inte finns oförutsedda frågor som en kund som går ut innan de betalar sina räkningar.En prognos för de kommande 12 månaderna kan vara mindre tillförlitliga eftersom det kommer att inkludera uppskattningar av framtida försäljning.Detta gör inte prognosen värdelös: även om den totala försäljningen är oförutsägbar kan en företagare fortfarande ha en mycket god uppfattning om säsongsvariationer.