Vad är orealiserad förlust?

Ibland kallad en pappersförlust är en orealiserad förlust en situation där en investerare har haft en förlust på en aktie eller annan säkerhet, men har ännu inte officiellt tagit förlusten.Denna orealiserade förlust kan vara en tillfällig situation, förutsatt att värdet på säkerheten börjar öka en gång till och överskrider det pris som ursprungligen betalades för aktierna.Om investeraren väljer att sälja säkerheten medan priset fortfarande ligger under det ursprungliga inköpspriset, realiseras den orealiserade förlusten och kan krävas som en kapitalförlust.

Det enklaste sättet att förstå arten av en orealiserad förlust är att överväga köp av tusen aktier av en given aktie.Flera veckor efter det köpet börjar värdet på dessa aktier att sjunka på grund av någon oförutsedd händelse eller skift på marknaden.Inom en dag eller två är värdet på dessa aktier hälften av vad investeraren betalade initialt.Detta innebär att aktieägaren har upplevt en femtio procent orealiserad förlust på investeringen.

Beroende på omständigheterna kring trenden kan investeraren projicera att aktien snart kommer att jämna ut och börja öka i värde igen.Om så är fallet kan han eller hon välja att hålla fast vid aktierna och så småningom minska mängden orealiserad förlust när aktievärdet ökar till en nivå som är mer än det ursprungliga inköpspriset.Detta skulle skapa det som kallas en orealiserad vinst.

Om beståndet inte återhämtar sig och istället fortsätter den nedåtgående trenden, kommer investeraren att uppleva en ökning av orealiserad förlust.När det är tydligt att aktien inte kommer att återhämta sig skulle investeraren göra det bra att sälja aktierna innan värdet minskar ytterligare och därmed förhindrar ytterligare ökning av förlusten.Vid försäljningen av aktien blir den orealiserade förlusten en realiserad förlust och kan hävdas som skatteavdrag under den period då förlusten realiseras.

Både en orealiserad förlust och en orealiserad vinst kvarstår i den staten tills investeraren väljer att sälja säkerheten.Vid den tidpunkten realiseras vinsten eller förlusten och värdet på investeringsportföljen justeras i enlighet därmed.Detta är viktigt, eftersom många skattebyråer inte anser att kapitalvinster är beskattningsbara förrän dessa vinster har realiserats.Dessutom kan förlusten vanligtvis inte krävas som ett avdrag förrän beloppet realiseras.