ฉันจะระบุการฉ้อโกงทางบัญชีได้อย่างไร

การฉ้อโกงทางบัญชีเกิดขึ้นเมื่อพนักงานของธุรกิจขโมยหรือซ่อนเงินผู้กระทำความผิดที่มีศักยภาพของการฉ้อโกงประเภทนี้สามารถเป็นใครก็ได้จากเสมียนบัญชีถึงหัวหน้าเจ้าหน้าที่การเงินจุดประสงค์ของการฉ้อโกงสามารถเป็นประโยชน์ส่วนตัวเพื่อซ่อนข้อผิดพลาดทางธุรกิจหรือความสามารถมีวิธีการฉ้อโกงทางบัญชีสามวิธี: บัญชีเจ้าหนี้บัญชีลูกหนี้และ บริษัท จำลองทั้งสามวิธีอนุญาตให้ผู้กระทำผิดลบเงินออกจากธุรกิจ

บัญชีการฉ้อโกงที่ต้องชำระเงินเกิดขึ้นเมื่อผู้คนขโมยเงินโดยการออกการชำระเงินสำหรับงานสมมติเช็คเหล่านี้สามารถจ่ายให้กับซัพพลายเออร์ที่ถูกต้องตามกฎหมายหรือ บริษัท เชลล์ที่สร้างขึ้นเพื่อเป็นเงินสดเช็คเหล่านี้กระบวนการสำหรับการฉ้อโกงประเภทนี้ค่อนข้างง่าย

ใบแจ้งหนี้ปลอมจะจ่ายผ่านระบบบัญชีและการตรวจสอบจะถูกประมวลผลไม่ว่าจะเป็นพนักงานหรือผู้สมรู้ร่วมคิดเงินสดเช็คและรับเงินค้นหาการฉ้อโกงประเภทนี้โดยตรวจสอบการลงทะเบียนตรวจสอบและเปรียบเทียบการชำระเงินกับใบแจ้งหนี้ดั้งเดิมตรวจสอบชื่อ บริษัท ที่ไม่คุ้นเคยและตั้งคำถามเกี่ยวกับความถี่ในการชำระเงิน

การฉ้อโกงบัญชีลูกหนี้เกี่ยวข้องกับการรับเงินสดจากลูกค้าและไม่ฝากเงินในบัญชีธนาคารของ บริษัทแต่จะมีการออกบันทึกเครดิตไปยังบัญชีของลูกค้าเพื่อให้ไม่มีการเรียกเก็บเงินไปยังลูกค้าวิธีการฉ้อโกงนี้สามารถระบุได้โดยการตรวจสอบบันทึกเครดิตที่ออกให้กับลูกค้าและยืนยันเหตุผลที่พวกเขาออกการฉ้อโกงประเภทนี้อาจมีความซับซ้อนในการติดตามเนื่องจากอาจมีบันทึกเครดิตหลายรายการให้กับลูกค้าหลายรายเพื่อซ่อนจำนวนเงินสดที่ถูกขโมย

การฉ้อโกงงบการเงินมักจะมีขนาดใหญ่กว่าการฉ้อโกงสองประเภทแรกการฉ้อโกงประเภทนี้เป็นไปได้โดยสมาชิกของผู้บริหารระดับสูงเท่านั้นบริษัท ที่สมมติขึ้นถูกสร้างขึ้นภายใน บริษัท และเงินถูกย้ายไปรอบ ๆ ผ่านการทำธุรกรรมที่ซับซ้อน

เงินถูกจ่ายให้กับ บริษัท อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องสำหรับงานในจินตนาการหรือบริการให้คำปรึกษาบ่อยครั้งผู้บริหารระดับสูงหรือสมาชิกในครอบครัวของพวกเขาเป็นเจ้าของ บริษัท เชลล์เหล่านี้วิธีนี้ใช้เพื่อลบเงินก้อนโตที่มีขนาดใหญ่มากในระยะเวลานานในการค้นหาการฉ้อโกงประเภทนี้ให้ตรวจสอบรายละเอียดที่อยู่เบื้องหลัง บริษัท ที่เกี่ยวข้องที่ได้รับการโอนเงินระหว่าง บริษัท

มีแพ็คเกจซอฟต์แวร์ตรวจสอบหลายชุดเพื่อช่วยในการตรวจจับการฉ้อโกงทางบัญชีวิธีที่มีประสิทธิภาพที่สุดในการระบุการฉ้อโกงคือการย้ายพนักงานการเปลี่ยนความรับผิดชอบภายในแผนกบัญชีโดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้าและให้ความสนใจกับการเปลี่ยนแปลงพฤติกรรม

เพื่อระบุการฉ้อโกงขนาดใหญ่ดูนิสัยการใช้จ่ายส่วนบุคคลและวิถีชีวิตคนที่กระทำการฉ้อโกงทางบัญชีมักใช้จ่ายอย่างฟุ่มเฟือย แต่หลีกเลี่ยงการขาดงานขยายจากการทำงานพวกเขามีการป้องกันเมื่อถูกสอบสวนเกี่ยวกับการดำเนินธุรกิจในปัจจุบันพวกเขายังทนต่อการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ในความรับผิดชอบที่ จำกัด การเข้าถึงเงินสดหรือเช็คการผลิต