การกระทบยอดเงินสดเป็นกิจกรรมการบัญชีที่นักบัญชีของ บริษัท จะตรวจสอบบัญชีแยกประเภททั่วไปและคำนวณการเคลื่อนย้ายเงินสดภายในธุรกิจ วิธีการกระทบยอดทั่วไปสองวิธีคือการกระทบยอดธนาคารแบบดั้งเดิมและงบกระแสเงินสดซึ่งเป็นรายงานการบัญชีภายใน งบกระแสเงินสดมีความจำเป็นสำหรับ บริษัท ที่ใช้วิธีการบัญชีคงค้างเท่านั้น การบัญชีตามเกณฑ์คงค้างบันทึกรายการที่เกิดขึ้นโดยไม่คำนึงถึงว่าเมื่อใดที่เงินสดมีการเปลี่ยนแปลง ดังนั้นกระบวนการกระทบยอดเงินสดช่วยให้ บริษัท สามารถกำหนดยอดเงินสดคงเหลือในมือ
การดำเนินการกระทบยอดธนาคารแบบเดิมให้เสร็จสมบูรณ์นั้นเกี่ยวข้องกับการเปรียบเทียบใบแจ้งยอดธนาคารล่าสุดกับบัญชีเงินสดของ บริษัท ในขณะที่การกระทบยอดส่วนใหญ่จะทำรายเดือนองค์กรที่มีปริมาณธุรกรรมสูงสามารถทำให้เสร็จสมบูรณ์เป็นรายสัปดาห์หรือรายวัน โดยทั่วไปการกระทบยอดรายสัปดาห์และรายวันจะต้องเข้าถึงข้อมูลบัญชีออนไลน์ของธนาคารเพื่อทำกิจกรรมนี้ให้เสร็จสมบูรณ์
นักบัญชีจะเสร็จสิ้นกระบวนการกระทบยอดเงินสดโดยทำเครื่องหมายรายการทั้งหมดที่ตรงกันระหว่างใบแจ้งยอดธนาคารและบัญชีเงินสดบัญชีแยกประเภททั่วไป ความแตกต่างใด ๆ จะต้องมีการวิจัยเพื่อยืนยันการทำธุรกรรมที่ถูกต้องตามกฎหมาย การโพสต์บัญชีแยกประเภทที่ไม่ถูกต้องซึ่งไม่มีการชำระเงินสำหรับค่าธรรมเนียมธนาคารหรือข้อผิดพลาดอื่น ๆ จะต้องแก้ไขก่อนที่จะดำเนินการกระทบยอดธนาคารให้เสร็จสมบูรณ์ เมื่อนักบัญชีแก้ไขปัญหาที่เกี่ยวข้องกับเงินสดพวกเขาจะจัดทำรายงานการกระทบยอดธนาคารภายในเพื่อการวิเคราะห์โดยเจ้าของและผู้จัดการ
งบกระแสเงินสดซึ่งเป็นกระบวนการกระทบยอดทั่วไปซึ่งใช้เวลามากกว่าและเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินรายเดือนของ บริษัท ในกรณีที่การกระทบยอดธนาคารตรวจสอบรายการแต่ละรายการที่มีอยู่ในบัญชีเงินสดของ บริษัท งบกระแสเงินสดเป็นวิธีการเสริมสร้างความสมานฉันท์ในการใช้เงินสดมากขึ้น บริษัท ส่วนใหญ่ใช้เครื่องมือนี้เพื่อตรวจสอบว่า บริษัท สร้างเงินสดได้ดีเพียงใดแม้ว่าจะอนุญาตให้มีกระบวนการกระทบยอด งบกระแสเงินสดประกอบด้วยสามส่วน: การดำเนินงานการลงทุนและการเงิน
ส่วนปฏิบัติการประกอบด้วยกระแสเงินสดทั้งหมดจากการดำเนินธุรกิจปกติของ บริษัท ใบเสร็จรับเงินจากการขายสินค้าและบริการดอกเบี้ยรับในตั๋วเงินรับรับเงินปันผลจ่ายตั๋วเงินหรือจ่ายดอกเบี้ยและเงินเดือนทั้งหมดตกอยู่ภายใต้ส่วนนี้ บริษัท ส่วนใหญ่จะระบุบัญชีแยกประเภททั่วไปที่มีผลกระทบต่อเงินสดโดยจัดกลุ่มพวกเขาพร้อมกับหมายเลขบัญชีที่คล้ายกันหรือเตรียมโปรแกรมซอฟต์แวร์บัญชีไว้ล่วงหน้าเพื่อดึงข้อมูลนี้เข้าด้วยกัน
กิจกรรมการลงทุนเกี่ยวข้องกับการขายสินทรัพย์เงินให้กู้ยืมแก่ซัพพลายเออร์หรือได้รับจากลูกค้าและการชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการควบรวมกิจการ ส่วนการเงินของงบกระแสเงินสดรวมถึงกระแสเงินสดรับจากการลงทุนระยะยาวเช่นตราสารทุนหรือตราสารหนี้
งบกระแสเงินสดจะแยกธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดทั้งหมดที่พบในบัญชีแยกประเภททั่วไปของ บริษัท เจ้าของธุรกิจและผู้จัดการสามารถเห็นเฉพาะธุรกรรมที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับกระแสเงินสดของ บริษัท ซึ่งช่วยให้กระทบยอดงบประมาณหรือกิจกรรมอื่น ๆ ที่เงินสดมีบทบาทหลักใน บริษัท
