วิธีการกระทบยอดเงินสดที่แตกต่างกันคืออะไร?

การกระทบยอดเงินสดเป็นกิจกรรมการบัญชีที่นักบัญชีของ บริษัท จะตรวจสอบบัญชีแยกประเภททั่วไปและคำนวณการเคลื่อนไหวของเงินสดภายในธุรกิจวิธีการกระทบยอดทั่วไปสองวิธีคือการกระทบยอดธนาคารแบบคลาสสิกและใบแจ้งยอดกระแสเงินสดซึ่งเป็นรายงานการบัญชีภายในงบกระแสเงินสดเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับ บริษัท ที่ใช้วิธีการบัญชีคงค้างเท่านั้นบันทึกการบัญชีตามการทำธุรกรรมตามที่เกิดขึ้นโดยไม่คำนึงถึงว่าเมื่อใดที่เงินสดเปลี่ยนไปดังนั้นกระบวนการกระทบยอดเงินสดจะช่วยให้ บริษัท กำหนดยอดเงินสดในมือ

การกระทบยอดธนาคารแบบดั้งเดิมที่เกี่ยวข้องกับการเปรียบเทียบใบแจ้งยอดธนาคารล่าสุดกับบัญชีเงินสดของ บริษัทในขณะที่การปรองดองส่วนใหญ่จะทำทุกเดือนองค์กรที่มีปริมาณการทำธุรกรรมสูงสามารถทำให้เสร็จสิ้นทุกสัปดาห์หรือรายวันโดยทั่วไปแล้วการกระทบยอดรายสัปดาห์และรายวันจะต้องเข้าถึงข้อมูลบัญชีออนไลน์ของธนาคารเพื่อทำกิจกรรมนี้ให้เสร็จสมบูรณ์

นักบัญชีจะเสร็จสิ้นกระบวนการกระทบยอดเงินสดโดยทำเครื่องหมายปิดรายการทั้งหมดที่ตรงกับระหว่างใบแจ้งยอดธนาคารและบัญชีเงินสดบัญชีแยกประเภททั่วไปความแตกต่างใด ๆ จะต้องมีการวิจัยเพื่อยืนยันว่าการทำธุรกรรมนั้นถูกต้องตามกฎหมายการโพสต์บัญชีแยกประเภทที่ไม่ถูกต้องไม่ได้รับค่าธรรมเนียมธนาคารหรือข้อผิดพลาดอื่น ๆ จะต้องมีการแก้ไขก่อนที่จะเสร็จสิ้นการกระทบยอดของธนาคารเมื่อนักบัญชีแก้ไขปัญหาที่เกี่ยวข้องกับเงินสดทั้งหมดพวกเขาจะจัดทำรายงานการกระทบยอดธนาคารภายในสำหรับการวิเคราะห์โดยเจ้าของและผู้จัดการ

งบกระแสเงินสด mdash;กระบวนการกระทบยอดเงินสดทั่วไปอีกกระบวนการหนึ่ง mdash;โดยทั่วไปใช้เวลามากขึ้นและเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินรายเดือนของ บริษัทในกรณีที่การกระทบยอดของธนาคารตรวจสอบการทำธุรกรรมแต่ละรายการที่มีอยู่ในบัญชีเงินสดของ บริษัท ใบแจ้งยอดกระแสเงินสดเป็นวิธีการที่ครอบคลุมมากขึ้นในการกระทบยอดเงินสดบริษัท ส่วนใหญ่ใช้เครื่องมือนี้เพื่อตรวจสอบว่า บริษัท สร้างเงินสดได้ดีเพียงใดแม้ว่าจะอนุญาตให้กระบวนการกระทบยอดงบกระแสเงินสดมีสามส่วน: การดำเนินงานการลงทุนและการจัดหาเงินทุนส่วนการดำเนินงานประกอบด้วยกระแสเงินสดทั้งหมดจากการดำเนินธุรกิจปกติของ บริษัทใบเสร็จรับเงินเงินสดจากการขายสินค้าและบริการดอกเบี้ยที่ได้รับจากลูกหนี้ลูกหนี้การจ่ายเงินปันผลที่ได้รับตั๋วเงินที่จ่ายหรือการชำระดอกเบี้ยและเงินเดือนทั้งหมดอยู่ภายใต้ส่วนนี้บริษัท ส่วนใหญ่จะระบุบัญชีบัญชีแยกประเภททั่วไปที่มีผลต่อเงินสดโดยจัดกลุ่มเข้าด้วยกันกับหมายเลขบัญชีที่คล้ายกันหรือการตั้งโปรแกรมล่วงหน้าแอปพลิเคชันซอฟต์แวร์บัญชีเพื่อดึงข้อมูลนี้เข้าด้วยกัน

กิจกรรมการลงทุนเกี่ยวข้องกับการขายสินทรัพย์สินเชื่อที่ทำกับซัพพลายเออร์หรือได้รับจากลูกค้าและการชำระเงินที่เกี่ยวข้องเพื่อการควบรวมกิจการหรือกระบวนการซื้อกิจการส่วนการจัดหาเงินทุนของงบกระแสเงินสดรวมถึงกระแสเงินสดไหลเข้าจากการลงทุนระยะยาวเช่นตราสารทุนหรือตราสารหนี้

งบกระแสเงินสดจะตัดการทำธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดทั้งหมดที่พบในบัญชีแยกประเภททั่วไปของ บริษัทเจ้าของธุรกิจและผู้จัดการสามารถเห็นการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับกระแสเงินสดของ บริษัท เท่านั้นซึ่งจะช่วยกระทบยอดงบประมาณหรือกิจกรรมอื่น ๆ ที่มีบทบาทหลักใน บริษัท