การกระทบยอดเงินสดคืออะไร?

การกระทบยอดเงินสดเป็นกระบวนการที่ใช้เพื่อเปรียบเทียบยอดคงเหลือที่พบระหว่างบัญชีแยกประเภทและจำนวนเงินสดในมือวิธีการนี้เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับธุรกิจที่รักษากองทุนเงินสดเล็กน้อยรวมถึงการกระทบยอดจำนวนเงินในบัญชีธนาคารด้วยยอดคงเหลือที่แสดงในบันทึกการบัญชีแนวคิดพื้นฐานที่อยู่เบื้องหลังการกระทบยอดเงินสดคือการบัญชีสำหรับทรัพยากรเงินสดทั้งหมดและตรวจสอบให้แน่ใจว่าไม่มีคำถามเกี่ยวกับเงินที่ได้รับหรือใช้จ่ายในช่วงเวลาที่พิจารณา

การกระทบยอดเงินสดอาจดำเนินการได้ตลอดเวลาไม่ใช่เรื่องผิดปกติสำหรับธุรกิจที่รักษากองทุนเงินสดเล็กน้อยสำหรับการซื้อสินค้าอย่างรวดเร็วภายใต้ราคาที่แน่นอนเพื่อดำเนินการกระทบยอดเงินสดเล็กน้อยอย่างน้อยสัปดาห์ละครั้งในบางกรณีกระบวนการกระทบยอดเงินสดในมือด้วยบันทึกการบัญชีอาจเกิดขึ้นในชีวิตประจำวันการตัดสินใจว่าจะมีส่วนร่วมในการกระทบยอดประเภทนี้บ่อยแค่ไหนขึ้นอยู่กับจำนวนการทำธุรกรรมที่ดำเนินการในแต่ละวันหรือสัปดาห์และประเภทของบัญชีเงินสดที่เกี่ยวข้อง

ในขณะที่กระบวนการดำเนินการกระทบยอดเงินสดจะแตกต่างกันไปจากการตั้งค่าหนึ่งไปยังอีกการตั้งค่าถัดไปมีพื้นฐานบางอย่างที่น่าจะใช้ในทุกสถานการณ์ขั้นตอนแรกโดยทั่วไปจะเกี่ยวข้องกับการนับเงินสดจริงในมือเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่ตรวจสอบได้ทันทีเมื่อดำเนินการกระทบยอดสำหรับยอดเงินทุนที่พบในทะเบียนเงินสดซึ่งมักจะหมายถึงจำนวนเงินของสกุลเงินกระดาษในมือก่อนจากนั้นนับเหรียญใด ๆ ที่อยู่ในทะเบียนด้วยสิ่งนี้ทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับการจับคู่ผลรวมเหล่านั้นกับจำนวนเงินที่พบในบัญชีแยกประเภทบัญชี

โดยทั่วไปการกระทบยอดเงินสดจะไปยังบัญชีแยกประเภทและการโพสต์ที่จำเป็นในการบัญชีสำหรับใบเสร็จรับเงินและการเบิกจ่ายที่เพิ่งทำจากเงินสำรองเงินสดที่นี่เป้าหมายคือการบัญชีสำหรับแต่ละธุรกรรมเหล่านี้โพสต์ทั้งเดบิตและเครดิตเพื่อระบุจำนวนเงินสดที่แสดง ณ วันที่ปัจจุบันตามหลักการแล้วตัวเลขในบัญชีแยกประเภทจะเห็นด้วยกับสินค้าคงคลังทางกายภาพของเงินสดในมือทำให้เป็นไปได้ที่จะพิจารณาหนังสือที่สมดุลและผลรวมที่ถูกต้องในกรณีที่มีความคลาดเคลื่อนบางอย่างต้องดำเนินการตามขั้นตอนเพื่อระบุการมีข้อผิดพลาดเพิ่มเติมหรือการลบในหนังสือหรือพยายามที่จะอธิบายถึงความเป็นไปได้ของการเบิกจ่ายจากเงินสดที่ไม่ได้บันทึกไว้ในหนังสือ

ด้วยการกระทบยอดเงินสดทุกรูปแบบเป็นไปได้ที่จะมีความแตกต่างของตัวตนค่อนข้างเร็วซึ่งหมายความว่าปัญหาสามารถแก้ไขได้ก่อนที่ความแตกต่างที่น้อยกว่าจะนำไปสู่สิ่งที่ใหญ่กว่าตัวอย่างเช่นการดำเนินการกระทบยอดเงินสดลงทะเบียนในตอนท้ายของแต่ละวันทำการจะไปไกลในการป้องกันการโจรกรรมทุกประเภทที่อาจเกิดขึ้นเช่นเดียวกับบัญชีสำหรับสถานการณ์ใด ๆ ที่มีเงินสดมากขึ้นในมือที่บันทึกการบัญชีสะท้อนให้เห็น.การระบุความคลาดเคลื่อนในช่วงต้นของการเพิ่มศักยภาพในการระบุแหล่งกำเนิดอย่างรวดเร็วทำให้การปรับเปลี่ยนที่จำเป็นและก้าวไปข้างหน้าด้วยยอดเงินสดที่ถูกต้อง