ผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงทำอะไร?

ผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงมีหน้าที่ในการป้องกันและตรวจจับกิจกรรมการฉ้อโกงประเภทต่างๆโดยทั่วไปแล้วบุคคลเหล่านี้จะได้รับการว่าจ้างจากหน่วยงานกำกับดูแลและคนส่วนใหญ่ที่ทำงานในงานเหล่านี้มีพื้นฐานด้านการเงินหรือการบัญชีเช่นเดียวกับตัวแทนด้านกฎระเบียบส่วนใหญ่ผู้สอบบัญชีมีหน้าที่ปกป้องผลประโยชน์ของผู้บริโภคหน่วยงานธุรกิจองค์กรรัฐบาลและสถาบันอื่น ๆ จากการกระทำของบุคคลที่ผิดจรรยาบรรณ

เพื่อป้องกันการฉ้อโกงที่เกิดขึ้นสำหรับการบัญชีภายในและการทำบัญชีองค์กรที่ดำเนินงานภายในอุตสาหกรรมบางแห่งหรือภูมิภาคทางภูมิศาสตร์มีหน้าที่รับผิดชอบในการปฏิบัติตามขั้นตอนการตรวจสอบเหล่านี้ในบางกรณีหน่วยงานเหล่านี้จะต้องจ้างผู้ตรวจสอบภายนอกเพื่อดำเนินการตรวจสอบการบัญชีปกติเพื่อให้แน่ใจว่ามีการปฏิบัติตามขั้นตอนอย่างเหมาะสมผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงอาจทำการเยี่ยมชมกิจวัตรเหล่านี้เป็นประจำโดยทั่วไปแล้วผู้สอบบัญชีมีอำนาจในการดำเนินการตรวจสอบอย่างกะทันหันในทุกแง่มุมของการดำเนินงานทางการเงินของกิจการได้ตลอดเวลา

แม้จะมีการป้องกันเช่นขั้นตอนการบัญชีมาตรฐานที่ดำเนินการอยู่หลายกรณีที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการฉ้อโกงที่ซับซ้อนสถานการณ์เหล่านี้จำนวนมากเกิดขึ้นอันเป็นผลมาจากการกระทำของผู้แจ้งเบาะแสดังนั้นหน่วยงานด้านกฎระเบียบจำนวนมากจึงตั้งค่าสายด่วนการฉ้อโกงหรือเว็บไซต์ซึ่งบุคคลสามารถยื่นรายงานเกี่ยวกับการฉ้อโกงที่น่าสงสัยผู้สอบบัญชีจะต้องตรวจสอบข้อร้องเรียนดังกล่าวและดำเนินการสัมภาษณ์กับผู้แจ้งเบาะแสผู้สอบบัญชีจะต้องพิจารณาว่าข้อกล่าวหานั้นไม่สำคัญหรือไม่หรือการสอบสวนเต็มรูปแบบได้รับการรับประกัน

ในระหว่างการตรวจสอบหรือการสอบสวนผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงจะรวบรวมทีมงานของนักบัญชีและมอบหมายความรับผิดชอบบางอย่างให้กับบุคคลเหล่านี้แต่ละคนนักบัญชีตรวจสอบรายงานทางการเงินใบแจ้งยอดธนาคารธุรกรรมหลักทรัพย์และเอกสารประเภทอื่น ๆ ซึ่งอาจรวมถึงหลักฐานการฉ้อโกงนอกจากนี้ผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงยังประสานงานกับกองกำลังตำรวจหรือตัวแทนรัฐบาลอื่น ๆ ที่รับผิดชอบในการซักถามบุคคลที่เชื่อว่ามีความซับซ้อนในกิจกรรมการฉ้อโกงผู้สอบบัญชีรวบรวมข้อมูลจากทั้งผู้สอบสวนและนักบัญชีและในที่สุดก็รับผิดชอบในการพิจารณาว่ามีการฉ้อโกงเกิดขึ้นหรือไม่ผู้ฉ้อโกงบางคนดำเนินการที่เกี่ยวข้องกับหน่วยงานที่แตกต่างกันมากมายซึ่งในกรณีนี้ผู้สอบบัญชีจะต้องแจ้งเตือนตัวแทนอื่น ๆ เพื่อตรวจสอบบัญชีของหน่วยงานที่อาจได้รับผลกระทบจากกรณีการฉ้อโกงโดยเฉพาะ

ในกรณีส่วนใหญ่ผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงจะต้องสำเร็จการศึกษาระดับปริญญาตรีปริญญาด้านการบัญชีคณิตศาสตร์หรือหัวข้อที่เกี่ยวข้องกฎหมายในหลายประเทศกำหนดให้ผู้สอบบัญชีเป็นนักบัญชีที่ได้รับการรับรองซึ่งในกรณีนี้ผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงอาจต้องผ่านการสอบกฎระเบียบก่อนเริ่มงานนายจ้างบางคนต้องการจ้างผู้ตรวจสอบบัญชีที่เคยมีประสบการณ์มาก่อนในอุตสาหกรรมเฉพาะเช่นบริการทางการเงินหรืออุตสาหกรรมหลักทรัพย์เนื่องจากบุคคลเหล่านี้คุ้นเคยกับแนวทางการบัญชีของ บริษัท เหล่านี้