ฉันจะหลีกเลี่ยงบทลงโทษการถอน 401K ได้อย่างไร

การลงโทษการถอน 401k ซึ่งเป็น 10 เปอร์เซ็นต์ของการถอนตัวจากแผนออมทรัพย์ 401k ก่อนที่เจ้าของจะอายุ 59 และครึ่งสามารถหลีกเลี่ยงได้หากพบอย่างน้อยหนึ่งในห้าเงื่อนไขต่อไปนี้: เจ้าของถูกปิดใช้งานหรือเสียชีวิตก่อนอายุ 59 และครึ่งการถอนจะทำเพื่อให้ได้ค่ารักษาพยาบาลที่มากเกินไปการถอนจะได้รับคำสั่งเป็นส่วนหนึ่งของพระราชกฤษฎีกาการหย่าร้างหรือข้อตกลงการแยกเจ้าของเกษียณหรือถูกไล่ออกเมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไปหรือ“เท่ากันอย่างมาก” การถอนเป็นระยะ ๆ จะจ่ายให้กับเจ้าของ

แผน 401k เป็นแผนออมทรัพย์ที่นายจ้างสนับสนุนในสหรัฐอเมริกามักจะเป็นส่วนประกอบของโครงการออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุของพนักงานเงินทุนถูกระงับไว้บนพื้นฐานก่อนหักภาษีจากคนงานแต่ละคนจ่ายและมีส่วนร่วมในบัญชี 401K ของพวกเขาภายใต้ข้อ จำกัด ที่กำหนดโดยประมวลรัษฎากรภายใน (รหัส)นายจ้างบางคนจับคู่เงินสมทบของพนักงานบางส่วนหรือทั้งหมดมีผลิตภัณฑ์ที่ปลอดภัยมากมายที่สันนิษฐานว่าจะลงทุนบัญชี 401Kการเติบโตใด ๆ ไม่ว่าจะเกิดจากการได้รับเงินทุนหรือรายได้ดอกเบี้ยจะไม่ถูกเก็บภาษีจนกว่าเงินจะถูกถอนออกเมื่อกองทุนถูกถอนออกหรือแจกจ่ายพวกเขาจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติของเจ้าของอัตราภาษีที่สมัครแล้ว

การแจกแจงก่อนอายุนั้นมีจุดประสงค์เพื่อกีดกันผู้เสียภาษีจากการดึงเงินออมเพื่อการเกษียณอายุเพื่อวัตถุประสงค์อื่นอย่างไรก็ตามในกรณีที่เจ้าของบัญชีตรงกับหนึ่งในห้าสถานการณ์ที่กำหนดโดยรหัสก่อนอายุ 59 และครึ่งเขาหรือผู้รับผลประโยชน์ของเขาสามารถรับการแจกแจงได้โดยไม่ต้องลงโทษหากเจ้าของเสียชีวิตหรือถูกปิดการใช้งานก่อนอายุ 59 และครึ่งการแจกแจงสามารถทำให้ปราศจากโทษไม่ว่าจะเป็นเจ้าของคนพิการหรือผู้รับผลประโยชน์ตามความเหมาะสมการยกเว้นอีกประการหนึ่งคือการจ่ายค่ารักษาพยาบาลเกินกว่า 7.5 เปอร์เซ็นต์ของเจ้าของปรับรายได้รวม (AGI)นอกจากนี้เมื่อมีการหย่าร้างสองครั้งบัญชี 401K มักเป็นองค์ประกอบสำคัญของสินทรัพย์สมรสและคำสั่งศาลความสัมพันธ์ภายในประเทศที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งเป็นคำสั่งการหย่าร้างหรือข้อตกลงการแยกอาจสั่งให้แจกจ่ายบางส่วนของบัญชีไปยังบัญชีเจ้าของคู่สมรสการแจกแจงเหล่านี้ได้รับการยกเว้นจากการลงโทษการถอน 401K รหัสอนุญาตการแจกแจงก่อนอายุ 59 และครึ่งสำหรับบุคคลที่เกษียณอายุออกจากตำแหน่งหรือถูกไล่ออกเมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไป แต่ด้วยความเคารพต่อบัญชี 401K ที่ได้รับการสนับสนุนโดยนายจ้างคนสุดท้ายการแจกแจงที่นำมาจากบัญชี 401k อื่น ๆ ยังคงอยู่ภายใต้การลงโทษการถอนก่อนนี่เป็นเหตุผลที่ดีในการปิดบัญชี 401K เก่าและรวมไว้วิธีสุดท้ายในการหลีกเลี่ยงการลงโทษการถอน 401k เรียกว่า "การชำระเงินที่เท่าเทียมกันอย่างมาก"เรียกว่าข้อยกเว้นมาตรา 72 (t) โดยอ้างถึงส่วนของรหัสที่อนุญาตให้พวกเขาระบุว่าการแจกแจงสามารถทำกับเจ้าของได้หากพวกเขาอยู่บนพื้นฐานของความคาดหวังของเจ้าของและการชำระเงินนั้นมีค่าเท่ากันอย่างมากการชำระเงินเหล่านี้จะต้องดำเนินการเป็นประจำทุกปีและดำเนินต่อไปจนกว่าจะถึงห้าปีต่อมาหรือเจ้าของมีอายุ 59 และครึ่งการลงโทษการถอน 401k อีกครั้งบางครั้งถูกมองข้ามเพราะมันเกิดขึ้นก็ต่อเมื่อเจ้าของบัญชีไม่สามารถถอนเงินจากบัญชีได้โดยทั่วไปรหัสกำหนดให้มีการแจกจ่ายขั้นต่ำขั้นต่ำ (RMD) ที่จำเป็นจากบัญชีที่ผ่านการรับรองภาษีใด ๆ เช่น 401K หรือ IRA ทุกปีเริ่มต้นก่อนวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากปีที่เจ้าของบัญชีเปลี่ยนอายุ 70 และ-ครึ่งหนึ่ง.บทลงโทษนี้รุนแรง mdash;50 ของจำนวนเงินที่ควรถอนออกดังนั้นผู้ที่มีข้อกำหนด RMD เพื่อตอบสนองควรตรวจสอบการแจกแจงอย่างรอบคอบเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาใช้เงินอย่างน้อย RMD โปรดทราบว่าเนื่องจากกองทุนทั้งหมดมีส่วนร่วม401K รวมถึงรายได้ใด ๆ ที่ได้รับการเครดิตเดิมตามพื้นฐานการรอการตัดภาษีภาษีเงินได้ในอัตราปกติจะเกิดขึ้นจากการแจกแจงทั้งหมดและไม่มีวิธีใดที่จะหลีกเลี่ยงข้อกำหนดนั้นควรคำนึงถึงว่าเงินทุน 401K ในแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองภาษีอื่น ๆ ซึ่งกองทุนถูกย้ายจากสถาบันการเงินหนึ่งไปยังอีกแห่งหนึ่งโดยไม่ต้องเข้าครอบครองเจ้าของโทษการถอน.