ฉันจะคำนวณเงินทุนหมุนเวียนได้อย่างไร?

เงินทุนหมุนเวียนเป็นตัวเลขทางการเงินที่แสดงถึงสภาพคล่องของธุรกิจตามสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียนที่มีอยู่ในการคำนวณเงินทุนหมุนเวียนเพียงแค่ลบสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมดของ บริษัท จากหนี้สินปัจจุบันทั้งหมดตัวอย่างเช่นหาก บริษัท มีเงิน 1 ล้านดอลลาร์สหรัฐ (USD) ในสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียน 750,000 ดอลลาร์สหรัฐเงินทุนหมุนเวียนอยู่ที่ 250,000 ดอลลาร์สหรัฐในขณะที่ตัวอย่างนี้บ่งชี้ว่าเงินทุนหมุนเวียนเป็นตัวเลขที่เป็นบวก แต่ก็เป็นไปได้ที่จะมีเงินทุนหมุนเวียนติดลบในช่วงชีวิตของธุรกิจ

เมื่อพยายามคำนวณเงินทุนหมุนเวียนสำหรับ บริษัท หนึ่งสามารถรับข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดจากงบดุล.โดยทั่วไปแล้วสินทรัพย์หมุนเวียนจะถูกระบุไว้เป็นอันดับแรกในงบดุลหมายเลขนี้รวมถึงเงินสดและเงินสดเทียบเท่าบัญชีลูกหนี้สินค้าคงคลังบัญชีเติมเงินและการลงทุนระยะสั้นสองรายการสุดท้ายจะรวมอยู่ในสินทรัพย์หมุนเวียนเท่านั้นหากพวกเขาหมดอายุใน 12 เดือนหรือน้อยกว่านักวิเคราะห์และนักลงทุนใช้สินทรัพย์หมุนเวียนเพื่อคำนวณเงินทุนหมุนเวียนเนื่องจากรายการเหล่านี้เป็นตัวแทนของสินทรัพย์ที่เปลี่ยนเป็นเงินสดได้ง่ายกว่ารายการอื่น ๆ ที่ บริษัท เป็นเจ้าของ

หนี้สินหมุนเวียนเป็นรายการที่ บริษัท มีหน้าที่ทางการเงินที่ต้องจ่ายภายใน 12 เดือนข้างหน้ารายการเหล่านี้รวมถึงบัญชีเจ้าหนี้และสินเชื่อระยะสั้นเช่นสายเครดิตบัตรเครดิตและภาระหนี้ระยะสั้นอื่น ๆหนี้เหล่านี้มักเกิดขึ้นเนื่องจากการดำเนินธุรกิจตามปกติแม้ว่ารายการเหล่านี้จะไม่ได้รับการรับรองโดยหลักประกัน แต่พวกเขาจะเป็นตัวแทนของภาระผูกพันทางกฎหมายที่ต้องชำระ

นักวิเคราะห์ทางการเงินและนักบัญชีอาจใช้อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนเมื่อพยายามคำนวณเงินทุนหมุนเวียนอัตราส่วนนี้เป็นตัวบ่งชี้ทางสถิติเพื่อเปรียบเทียบกับมาตรฐานอุตสาหกรรมหรืออัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนชั้นนำของคู่แข่งอัตราส่วนที่ใช้ในการคำนวณเงินทุนหมุนเวียนเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนหารด้วยหนี้สินหมุนเวียนการใช้ตัวเลขจากตัวอย่างก่อนหน้านี้อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท คือ 1.33 (1,000,000 / 750,000)หากตัวเลขนี้น้อยกว่า 1.0 แสดงว่า บริษัท มีเงินทุนหมุนเวียนติดลบตัวเลขที่มีอายุมากกว่า 2.0 อาจส่งสัญญาณว่า บริษัท มีสินทรัพย์ที่มากเกินไปและไม่ได้ใช้เพื่อสร้างเงินทุนมากขึ้นดังนั้นอัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนในอุดมคติอยู่ระหว่าง 1.0 ถึง 2.0.

การใช้อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนให้ความเข้าใจในระดับที่แตกต่างกันสำหรับการจัดการ บริษัทการเปลี่ยนตัวเลขสินทรัพย์หมุนเวียนจากตัวอย่างก่อนหน้านี้ถือว่าสินทรัพย์หมุนเวียนของ $ 2,000,000 USD และหนี้สินหมุนเวียนอยู่ที่ $ 750,000 USDในขณะที่สูตรเงินทุนหมุนเวียนระบุว่าเงินทุนหมุนเวียนในเชิงบวกอยู่ที่ $ 1,250,000 USD (2,000,000 - 750,000) อัตราส่วนคือ 2.67 (2,000,000 / 750,000)ดังนั้นการจัดการ บริษัท อาจจำเป็นต้องใช้สินทรัพย์ระยะสั้นของ บริษัท เพื่อสร้างรายได้ที่สูงขึ้น