หนึ่งในตัวเลือกที่นิยมมากขึ้นของแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับชาวอเมริกันที่ประกอบอาชีพอิสระคือบัญชีบำนาญลูกจ้างรายบุคคลแบบย่อส่วนบุคคล (SEP IRA) และแผน 401k เดี่ยว การเลือกระหว่าง SEP IRA และ 401k เป็นเรื่องของการทำความเข้าใจถึงประโยชน์และคุณสมบัติของแผนทั้งสองรวมถึงสถานการณ์ของบุคคล การเปรียบเทียบของทั้งสองดูเหมือนว่าจะแนะนำว่าแผน 401k เดี่ยวนั้นมีข้อดีมากกว่า แต่มีคุณสมบัติและประโยชน์มากมายที่เกี่ยวข้องกับแต่ละแผนที่ทำให้เกิดปัญหา ตัวอย่างเช่นแม้ว่า SEP IRA และแผน 401k มีข้อได้เปรียบทางภาษีเหมือนกัน แต่ SEP IRA นั้นมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าในการรักษา แต่ 401k ช่วยให้มีส่วนร่วมมากขึ้นสำหรับระดับรายได้เดียวกัน
SEP IRA เป็นบัญชีง่ายๆในการจัดตั้งสถาบันการเงินส่วนใหญ่ ต้นทุนต่ำและโอกาสในการลงทุนเช่นเดียวกับ IRA แบบดั้งเดิม - หุ้นพันธบัตรกองทุนรวม ฯลฯ ความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง SEP IRA และ IRA ดั้งเดิมคือจำนวนเงินสมทบ ยกตัวอย่างเช่นในปี 2010 คนงานอายุต่ำกว่า 50 ปีสามารถมีส่วนร่วมในการเสียภาษี 100% ของบัญชี IRA ของพวกเขาสูงถึง 5,000 ดอลลาร์สหรัฐ (USD) ในขณะที่ผู้ประกอบอาชีพอิสระทุกวัยที่มี SEP IRA สูงถึง 25% ของรายได้สูงสุดถึง 49,000 ดอลลาร์ กฎที่ซับซ้อนและสับสนสูง Internal Revenue Service (IRS) ทำให้การคำนวณที่แน่นอนของผลงานที่อนุญาตเป็นเรื่องสำหรับเครื่องคิดเลขพิเศษ สำหรับสิ่งหนึ่งจำนวนเงินสมทบจะขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดหักด้วยเงินสมทบ
แผน 401k พิเศษสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระได้รับการเปิดตัวในปี 2544 และโดยทั่วไปจะเรียกว่าแผน 401k เดี่ยวหรือ 401k เดี่ยวเพื่อสร้างและบำรุงรักษามากกว่า SEP IRA มีค่าใช้จ่ายสูง เจ้าของหรือเจ้าของและคู่สมรส เช่นเดียวกับ SEP IRA ผลงานสูงสุดประจำปีของแผน 401k เดี่ยวคือ $ 49,000 USD สำหรับปี 2010 ซึ่งสูงกว่าข้อ จำกัด ของแผน 401k ที่นายจ้างให้การสนับสนุนมาก ต่างจาก SEP IRA ผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปจะได้รับอนุญาตให้ชำระเงิน "ทัน" ซึ่งต่อยอดในปี 2010 ที่ 5,500 เหรียญสหรัฐ กรมสรรพากรอนุญาตให้มีทางเลือกการลงทุนที่หลากหลายสำหรับเจ้าของแผน 401k เดี่ยวแม้ว่าผู้ดูแลกองทุนส่วนใหญ่ที่จัดการแผน 401k เดี่ยว จำกัด ทางเลือกการลงทุนที่มีให้กับลูกค้าของพวกเขา เจ้าของ 401k เดี่ยวที่มีแผนการลงทุนเฉพาะสำหรับกองทุนของพวกเขาควรตรวจสอบให้แน่ใจว่ากองทุนของพวกเขาพร้อมที่จะทำการลงทุน
SEP IRA และแผน 401k จึงมีความคล้ายคลึงกันมากมาย พวกเขายังมีความแตกต่างที่สำคัญบางอย่าง ภาษีจากการบริจาคให้กับ SEP IRA และ 401k และจากรายได้ของพวกเขาจะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าพวกเขาจะจ่ายเงินออกไปและทั้งคู่ต้องเสียภาษีจำนวนมากที่ถอนออกก่อนอายุ59½ ข้อ จำกัด การบริจาคมีความสำคัญเหมือนกันสำหรับผู้ที่มีอายุต่ำกว่า 50 ปีและเกินขีด จำกัด การบริจาคที่กำหนดไว้ในแผน IRA แบบดั้งเดิมและแผน 401k SEP IRA แผนมีค่าใช้จ่ายในการสร้างและบำรุงรักษาน้อยกว่าแผน 401k เดี่ยวมาก อย่างไรก็ตามเจ้าของ SEP IRA ไม่สามารถยืมเงินเหล่านั้นได้; เจ้าของแผนเดี่ยว 401k สามารถยืมได้สูงถึง 50% ของมูลค่าเงินของพวกเขาปลอดภาษีโดยมีมูลค่า 50,000 ดอลลาร์ นี่คือความแตกต่างที่สำคัญโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่ธุรกิจสะท้อนเศรษฐกิจโดยรวมและบางครั้งพบว่าตัวเองประสบปัญหากระแสเงินสด
