ฉันจะเลือกระหว่าง SEP IRA และ 401K ได้อย่างไร?

ในบรรดาตัวเลือกที่ได้รับความนิยมมากขึ้นของแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ได้รับประโยชน์จากภาษีที่มีให้สำหรับชาวอเมริกันที่ประกอบอาชีพอิสระคือบัญชีการเกษียณอายุของแต่ละคน (SEP IRA) และแผน Solo 401Kการเลือกระหว่าง SEP IRA และ 401K เป็นเรื่องของการทำความเข้าใจผลประโยชน์และคุณสมบัติของแผนทั้งสองรวมถึงสถานการณ์ของบุคคลการเปรียบเทียบของทั้งสองดูเหมือนจะแนะนำว่าแผนโซโล 401K นั้นมีประโยชน์มากกว่า แต่มีคุณสมบัติและประโยชน์หลายประการที่เกี่ยวข้องกับแต่ละแผนที่ทำให้ปัญหาเบลอตัวอย่างเช่นแม้ว่า SEP IRA และแผน 401K มีข้อได้เปรียบด้านภาษีที่เหมือนกัน แต่ SEP IRA นั้นมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าในการรักษา แต่ 401K อนุญาตให้มีส่วนร่วมมากขึ้นสำหรับระดับรายได้เดียวกัน

SEP IRA เป็นบัญชีง่าย ๆ ที่จะจัดตั้งสถาบันการเงินส่วนใหญ่ค่าใช้จ่ายต่ำและโอกาสในการลงทุนเช่นเดียวกับ IRA mdash แบบดั้งเดิม;หุ้นพันธบัตรกองทุนรวม ฯลฯ ความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง SEP IRA และ IRA แบบดั้งเดิมคือจำนวนเงินสมทบยกตัวอย่างเช่นในปี 2010 คนงานอายุต่ำกว่า 50 ปีอาจมีส่วนร่วม 100% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้กับบัญชี IRA ของพวกเขาสูงถึง $ 5,000 ดอลลาร์สหรัฐ (USD) ในขณะที่การจ้างงานตนเองทุกเพศทุกวัยทุกวัยถึง 25% ของรายได้ของพวกเขาสูงถึง $ 49,000กฎการให้บริการรายได้ภายในที่ซับซ้อนและสับสนสูงทำให้การคำนวณที่แน่นอนของการมีส่วนร่วมที่อนุญาตเป็นเรื่องสำหรับเครื่องคิดเลขพิเศษสำหรับสิ่งหนึ่งที่จำนวนเงินบริจาคขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดน้อยกว่าการบริจาค

แผน 401k พิเศษสำหรับการประกอบอาชีพอิสระได้รับการแนะนำในปี 2544 และเรียกกันทั่วไป-k.”มีค่าใช้จ่ายสูงกว่าในการสร้างและบำรุงรักษามากกว่า SEP IRA ซึ่ง จำกัด เฉพาะองค์กรที่ประกอบด้วยเจ้าของหรือเจ้าของและคู่สมรสเพียงอย่างเดียวเช่นเดียวกับ SEP IRA การมีส่วนร่วมสูงสุดต่อปีในแผนเดี่ยว 401K คือ $ 49,000 USD สำหรับปี 2010 สูงกว่าขีด จำกัด สำหรับแผน 401K ที่นายจ้างสนับสนุนดั้งเดิมซึ่งแตกต่างจาก SEP IRA, ผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปได้รับอนุญาตให้ชำระเงินแบบ“ ติดตาม” ต่อยอดสำหรับปี 2010 ที่ $ 5,500 USDกรมสรรพากรอนุญาตให้มีตัวเลือกการลงทุนที่หลากหลายสำหรับเจ้าของแผนโซโล 401K แม้ว่ากองทุนส่วนใหญ่ผู้ดูแลเงินที่จัดการแผนโซโล 401K จำกัด ตัวเลือกการลงทุนที่มีให้กับลูกค้าของพวกเขาเจ้าของเดี่ยว 401K ที่มีแผนการลงทุนเฉพาะสำหรับกองทุนของพวกเขาควรตรวจสอบให้แน่ใจว่ากองทุนของพวกเขามีความพร้อมที่จะทำการลงทุนเหล่านั้น

ก.ย. IRA และแผน 401K จากนั้นมีความคล้ายคลึงกันมากมายพวกเขายังมีความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญภาษีจากการบริจาคให้กับ SEP IRA และ 401K และรายได้ของพวกเขาจะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าพวกเขาจะได้รับเงินและทั้งคู่ต้องเสียค่าปรับภาษีจำนวนมากเมื่อถูกถอนออกก่อนอายุ59½ข้อ จำกัด การบริจาคนั้นเหมือนกันสำหรับผู้ที่มีอายุต่ำกว่า 50 ปีและเกินขีด จำกัด การบริจาคที่กำหนดไว้ใน IRA แบบดั้งเดิมและแผน 401Kแผน SEP IRA มีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าในการสร้างและบำรุงรักษามากกว่าแผนโซโล 401Kอย่างไรก็ตามเจ้าของ SEP IRA อาจไม่ยืมเงินเหล่านั้นเจ้าของแผนเดี่ยว 401K อาจยืมเงินได้มากถึง 50% ของมูลค่าเงินทุนปลอดภาษีด้วยเงิน $ 50,000นี่คือความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่ธุรกิจสะท้อนเศรษฐกิจโดยรวมและพบว่าบางครั้งตัวเองต้องเผชิญกับปัญหากระแสเงินสด