ต้นทุนการดำเนินงานเงินสดคืออะไร?

งบกระแสเงินสดติดตามค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั้งหมดที่ต้องใช้เงินสดส่วนแรก mdash;กิจกรรมการดำเนินงาน mdash;เก็บข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเงินสดค่าใช้จ่ายเหล่านี้มาจากข้อมูลการบัญชีการเงินของ บริษัทในระยะสั้นไม่มีข้อกังวลจริง ๆ ว่ารายการได้รับการแก้ไขหรือแปรผันตามธรรมชาติหรือไม่คำสั่งเพียงแค่รายงานจำนวนต้นทุนการดำเนินงานเงินสดและไม่ว่า บริษัท จะมีอาการไหลเข้าของเงินสดหรือการไหลออกในส่วนนี้ในช่วงเวลาที่กำหนดมีค่าใช้จ่ายเงินสดหลายประเภทที่นี่เช่นสินทรัพย์เจ้าหนี้และหนี้สินหมุนเวียนอื่น ๆ

สินทรัพย์สามารถเป็นหนึ่งในกลุ่มต้นทุนการดำเนินงานเงินสดที่ใหญ่ที่สุดโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับธุรกิจการผลิตหรือค้าปลีกรายการที่รวมอยู่ที่นี่คือลูกหนี้, สินค้าคงคลัง, วัสดุสิ้นเปลือง, สินทรัพย์เติมเต็มและสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ๆรายการเหล่านี้มักใช้ในการดำเนินธุรกิจตามปกติโดยมีความคาดหวังของแต่ละกลุ่มใช้เวลาน้อยกว่า 12 เดือนในแถลงการณ์กระแสเงินสดการไหลออกเป็นตัวแทนของเงินจริงที่ใช้ไปกับรายการเหล่านี้แต่ละกลุ่มมีบรรทัดของตัวเองและจำนวนเงินทั้งหมดที่ใช้ในช่วงเวลาที่กำหนดโดยทั่วไปในหนึ่งเดือน

เจ้าหนี้เป็นตัวแทนของรายการที่ บริษัท ซื้อในบัญชีโดยมีเจตนาที่จะจ่ายผู้ขายในภายหลังการรวมทั่วไปที่นี่สำหรับค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเงินสดรวมถึงธนบัตรค่าจ้างเงินเดือนดอกเบี้ยและภาษีที่ต้องชำระการใช้เงินสดเกิดขึ้นเมื่อ บริษัท จ่ายดุลก่อนหน้านี้สำหรับรายการเหล่านี้ในช่วงเดือนปัจจุบันคล้ายกับสินทรัพย์ที่อธิบายไว้ก่อนหน้านี้บรรทัดเดียวแสดงถึงการชำระคืนแต่ละครั้งเพื่อลดต้นทุนการดำเนินงานเงินสดเหล่านี้อย่างไรก็ตามการเพิ่มขึ้นของบัญชีเจ้าหนี้จะลดกระแสเงินสดเนื่องจากสิ่งนี้บ่งชี้ว่าเงินที่ บริษัท ใช้ไป

หนี้สินปัจจุบันอื่น ๆ เป็นส่วนสุดท้ายซึ่งรายละเอียดต้นทุนการดำเนินงานเงินสดรายการเหล่านี้อาจเป็นรายได้ที่ยังไม่ถือครองหรือหนี้สินหมุนเวียนอื่น ๆ ที่ บริษัท เกิดขึ้นนักบัญชีแสดงรายการแต่ละรายการที่เป็นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเงินสด แต่ไม่ตรงตามเกณฑ์หนึ่งสำหรับหมวดหมู่ก่อนหน้ารายการพิเศษเพียงครั้งเดียวอาจอยู่ที่นี่ดังนั้นนักบัญชีสามารถแจ้งผู้มีส่วนได้ส่วนเสียเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่สำคัญที่ บริษัท จ่ายสำหรับการดำเนินธุรกิจสิ่งเหล่านี้อาจต้องมีการเปิดเผยข้อมูลหากจำเป็นต้องแจ้งผู้มีส่วนได้ส่วนเสียเกี่ยวกับลักษณะของการลดลงอย่างมีนัยสำคัญของเงินสด

งบกระแสเงินสดสำหรับผู้มีส่วนได้ส่วนเสียทั้งภายในและภายนอกนักบัญชีอาจจัดทำรายงานอื่น ๆ เพื่อรายละเอียดค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเงินสดของ บริษัทรายงานที่เป็นทางการน้อยกว่านี้มักจะตอบสนองความต้องการและความต้องการของผู้มีส่วนได้ส่วนเสียภายในรูปแบบและข้อมูลที่ระบุไว้อาจรวมตัวเลขจำนวนใดก็ได้จาก บริษัท ต่อกระบวนการบัญชีการจัดการมาตรฐาน