การชำระเงินเป็นระยะคืออะไร?

การชำระเงินเป็นระยะเป็นชุดการชำระเงินที่มีโครงสร้างซึ่งถูกจ่ายจากแผนการเงินที่มีคุณสมบัติบางประเภทการชำระเงินประเภทนี้อาจถูกสร้างขึ้นจากโปรแกรมเงินรายปีบัญชีใด ๆ ที่มีระยะเวลาการชำระเงินคงที่ตลอดระยะเวลาหลายปีหรือแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองมีข้อยกเว้นบางประการซึ่งแผนการเกษียณอายุบางอย่างไม่ถือว่าเป็นการชำระเงินเป็นระยะ ๆ แม้ว่าจะมีการตั้งค่าการจ่ายเงินที่จะเกิดขึ้นตามกำหนดเวลาที่เฉพาะเจาะจงในช่วงหลายปีที่ผ่านมา

ความคิดที่อยู่เบื้องหลังการชำระเงินเป็นระยะเนื่องจากเกี่ยวข้องกับแผนการเกษียณอายุคือการให้เจ้าของบัญชีที่มีรายได้ที่สอดคล้องกันชุดการชำระเงินอาจมีโครงสร้างที่จะเกิดขึ้นในรายเดือนรายไตรมาสครึ่งปีหรือรายปีขึ้นอยู่กับประเภทของโปรแกรมการเกษียณอายุที่เกี่ยวข้องและข้อกำหนดที่ควบคุมการเบิกจ่ายจากแผนในขณะที่แผนบางอย่างมีโครงสร้างเพื่อออกการชำระเงินตามผลตอบแทนที่สร้างขึ้นโดยจำนวนเงินหลักที่มีอยู่ภายในแผน แต่อื่น ๆ จะถูกตั้งค่าให้จ่ายเพิ่มขึ้นทั้งดอกเบี้ยและส่วนหนึ่งของหลักการมากกว่าจำนวนปีที่กำหนดไว้ล่วงหน้า

แผนการเกษียณอายุจำนวนมากเหล่านี้อนุญาตให้เจ้าของเลื่อนการชำระภาษีจนกว่าเงินจะถูกเบิกจ่ายซึ่งเป็นกลยุทธ์ที่ทำให้สามารถชำระเงินตามจำนวนเงินที่ได้รับเป็นระยะเวลาการชำระเงินเป็นระยะตลอดระยะเวลาของปีภาษีแผนอื่น ๆ จำเป็นต้องมีการชำระภาษีในเวลาที่กองทุนถูกนำไปวางไว้ในบัญชีทำให้การเบิกจ่ายในภายหลังปลอดภาษีมีข้อดีสำหรับทั้งสองวิธีและนักลงทุนที่ต้องการสร้างโปรแกรมการเกษียณอายุที่ครอบคลุมจะทำดีในการพิจารณาแต่ละวิธีก่อนตัดสินใจขั้นสุดท้าย

เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าแผนการเกษียณอายุทั้งหมดไม่ได้รับการพิจารณาว่ารวมถึงสิ่งที่ถูกกำหนดอย่างถูกกฎหมายว่าเป็นการชำระเงินเป็นระยะบ่อยครั้งที่ความแตกต่างเกี่ยวข้องกับวิธีการชำระเงินเพื่อการชำระภาษีเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีมากกว่ากำหนดการที่ใช้ในการชำระเงินในสหรัฐอเมริกาแผนการเกษียณอายุส่วนบุคคลหรือ IRAs ส่วนใหญ่จะไม่ถือว่าเป็นการชำระเงินเป็นระยะเช่นเดียวกับบัญชีออมทรัพย์ส่วนบุคคลหรือ ISA ที่เสนอในสหราชอาณาจักร

เพื่อตรวจสอบว่าการชำระเงินเป็นระยะที่ออกจากแผนการเงินประเภทใด ๆ จะต้องเสียภาษีหรือไม่จำเป็นต้องพิจารณากฎหมายภาษีปัจจุบันอย่างใกล้ชิดในประเทศเขตอำนาจศาลขึ้นอยู่กับที่ตั้งแผนเงินรายปีต่าง ๆ การเสนอกองทุนรวมและกลยุทธ์การลงทุนอื่น ๆ ที่สร้างรายได้เป็นครั้งคราวอาจจะหรือไม่อาจถูกระงับในเวลาที่ผลตอบแทนถูกสร้างขึ้นการรู้สิ่งที่คาดหวังในแง่ของความรับผิดทางภาษีจะช่วยให้นักลงทุนหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่เกิดขึ้นเมื่อการชำระเงินเกิดขึ้นจริงในขณะที่ยังได้รับประโยชน์มากขึ้นจากกองทุนที่ออกจากแผน