การชำระเงินเป็นระยะเท่า ๆ กันคืออะไร?

การชำระเงินเป็นระยะที่เท่าเทียมกันอย่างมีนัยสำคัญคือการถอนตัวจากแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติซึ่งเกิดขึ้นก่อนเวลา แต่ไม่ได้อยู่ภายใต้การถอนเงินก่อนหรือการลงโทษภาษีใด ๆการชำระเงินประเภทนี้โดยทั่วไปเรียกว่า SEPPs มักจะเกี่ยวข้องกับแผนการเกษียณอายุสำหรับพลเมืองของสหรัฐอเมริกาแผนเช่นแผนการเกษียณอายุส่วนบุคคลมีโครงสร้างเพื่อให้การถอนก่อนอายุ 59 ½โดยไม่มีการลงโทษใด ๆ ที่เกี่ยวข้องแผนการสนับสนุนของนายจ้างเช่นแผน 401 (k) มักจะไม่มีสิทธิ์ได้รับการรวมในกลยุทธ์ SEPP

เหตุผลที่พบบ่อยที่สุดในการถอนเงินจากแผนการเกษียณอายุเกี่ยวข้องกับความยากลำบากทางการเงินที่ไม่คาดคิดเพียงแค่ถอนเงินก็หมายถึงการจ่ายค่าธรรมเนียมการถอนก่อนกำหนดใด ๆ ที่กำหนดโดยแผนเองรวมถึงการจ่ายภาษีและค่าปรับใด ๆ เนื่องจากหน่วยงานภาษีของรัฐบาลกลางหรือรัฐด้วยโปรแกรมการชำระเงินเป็นระยะที่เท่าเทียมกันอย่างมีนัยสำคัญเป็นไปได้ที่จะหลีกเลี่ยงภาษีและบทลงโทษทั้งหมดในขณะที่ยังคงเข้าถึงเงินทุนในขณะที่ฟื้นตัวจากสถานการณ์ใด ๆ ที่นำไปสู่การกลับรายการทางการเงิน

โครงสร้างของแผน SEPP เรียกร้องให้มีการออกการเบิกจ่ายประจำปีในช่วงระยะเวลาอย่างน้อยห้าปีหรือจนกว่าผู้รับถึงอายุ 59 ½เหตุการณ์ใดก็ตามที่เกิดขึ้นนี่เป็นเพราะกฎระเบียบในปัจจุบันที่เกิดขึ้นโดยบริการรายได้ภายในในสหรัฐอเมริกากำหนดให้โปรแกรมการชำระเงินเป็นระยะที่เท่าเทียมกันอย่างมากยังคงดำเนินต่อไปอย่างน้อยห้าปีติดต่อกันในกรณีที่แผนถูกยกเลิกก่อนที่จะเสร็จสิ้นระยะเวลาขั้นต่ำห้าปีนี้การลงโทษและค่าธรรมเนียมทั้งหมดที่ได้รับการยกเว้นก่อนหน้านี้จะต้องชำระรวมถึงดอกเบี้ยตามความสมดุลของค่าธรรมเนียมและค่าปรับเหล่านั้น

เนื่องจากการมีส่วนร่วมในโปรแกรมการชำระเงินเป็นระยะที่เท่าเทียมกันอย่างมากต้องใช้ความมุ่งมั่นอย่างน้อยห้าปีการใช้กลยุทธ์ประเภทนี้อาจไม่ใช่วิธีที่ดีที่สุดในการจัดการวิกฤตการณ์ทางการเงินระยะสั้นอายุที่แผน SEPP มีความสำคัญเนื่องจากคนที่อยู่ในช่วงต้นยุค 50 ของเขาหรือเธออาจต้องใช้เงินทุนสำหรับเหตุฉุกเฉินทางการเงินและจะเติมเต็มห้าปีก่อนที่จะถึงอายุ 59 ปีในสถานการณ์นี้การเปลี่ยนกองทุนแผนการเกษียณอายุเป็นแผนชำระเงินระยะเวลาที่เท่าเทียมกันอย่างมากจะสมเหตุสมผล

ในทางตรงกันข้ามบุคคลในวัยสี่สิบต้นของเขาหรือเธอจะต้องการพิจารณาวิธีการอื่น ๆ ในการจัดการการกลับรายการทางการเงินเนื่องจากกฎระเบียบในปัจจุบันกำหนดให้แผนการชำระเงินเป็นระยะที่เท่าเทียมกันอย่างมีนัยสำคัญยังคงมีผลบังคับใช้เป็นเวลาห้าปีปฏิทินหรือจนกว่าผู้รับถึงอายุ 59 ½เหตุการณ์ใดก็ตามที่เกิดขึ้นสุดท้ายหมายความว่าคนที่อายุ 42 ปีจะต้องอยู่ในวางแผนอย่างน้อย 17 ½ปีเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายค่าปรับและดอกเบี้ยในการเบิกจ่ายภายใต้สถานการณ์จำนวนเงินของการเบิกจ่ายประจำปีอาจหรือไม่คุ้มค่ากับปัญหา

มีข้อยกเว้นบางประการที่ทำให้เป็นไปได้ที่จะใช้กลยุทธ์การชำระเงินเป็นระยะที่เท่าเทียมกันอย่างมากและหลีกเลี่ยงบทลงโทษผู้รับที่ปิดการใช้งานก่อนขั้นต่ำห้าปีนั้นจะได้รับการยกเว้นจากการจ่ายค่าปรับและค่าธรรมเนียมหากความสมดุลของเงินทุนในแผนหมดลงก่อนที่จะผ่านไปห้าปีแล้วจะไม่มีการประเมินบทลงโทษนี่เป็นความจริงไม่ว่าจะเป็นเงินทุนที่หมดไปหรือยอดเงินลดลงเนื่องจากการสูญเสียมูลค่าตลาดของสินทรัพย์พื้นฐานหากผู้รับควรตายก่อนที่จะมีการดำเนินการขั้นต่ำห้าปีจะไม่มีการประเมินค่าปรับหรือค่าธรรมเนียม