การลงทุนรอการตัดบัญชีภาษีเป็นการออมที่ใส่เข้าไปในบัญชีที่ต้องเสียภาษีเมื่อเงินถูกถอนออกมากกว่าที่จะถูกนำไปลงทุน ตัวอย่างทั่วไปของการลงทุนภาษีรอการตัดบัญชี ได้แก่ บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRAs) บัญชี 401 (k) และค่างวด สำหรับผู้ที่วางแผนจะประหยัดเงินสำหรับเป้าหมายระยะยาวการลงทุนรอการตัดบัญชีอาจให้เงินทุนรวมที่มากกว่าเมื่อถอนออกกว่าการลงทุนที่ต้องเสียภาษีเป็นประจำ
สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจความแตกต่างระหว่างการรอการตัดบัญชีและการยกเว้นภาษี บัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีปลอดภาษีและเป็นประเภทการลงทุนที่ค่อนข้างหายาก บัญชีภาษีรอการตัดบัญชีเป็นเรื่องปกติที่พบได้บ่อยและเพียงแค่เลื่อนการชำระภาษีในบัญชีจนกว่าการลงทุนจะถูกถอนออก ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของการถอนและประเภทของบัญชีบัญชีที่ถูกเลื่อนออกไปอาจดีหรือไม่ดี
มีสองปัจจัยหลักที่สามารถช่วยให้การลงทุนรอการตัดบัญชีภาษีแก่ผู้ลงทุนได้ ประการแรกคือเนื่องจากส่วนหนึ่งของเงินไม่ได้ถูกถอนออกเป็นประจำเพื่อชำระภาษีประจำปีมากขึ้นของมันจะทำงานให้กับนักลงทุน เงินในบัญชีมากขึ้นนำไปสู่การได้รับดอกเบี้ยมากขึ้นซึ่งจะนำไปสู่ความสมดุลที่มากขึ้นตามเวลาที่ถอน
ประโยชน์หลักประการที่สองของบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีคือพวกเขามักจะถูกถอนออกหลังเกษียณ เมื่อบุคคลถอนตัวการลดลงของรายได้มักนำไปสู่ตำแหน่งในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า ซึ่งหมายความว่าการลงทุนเมื่อถอนออกหลังเกษียณจะต้องเสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าในขณะที่เจ้าของบัญชีมีรายได้สูงขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ
IRAs และ Roth IRAs เป็นประเภทที่นิยมของการลงทุนรอการตัดบัญชีภาษีสำหรับการเกษียณอายุ IRAs แบบดั้งเดิมอาจอนุญาตให้มีส่วนร่วมในบัญชีเพื่อจัดระเบียบก่อนหักภาษีซึ่งหมายความว่าจำนวนเงินสมทบประจำปีอาจสูงกว่าจึงผลักดันยอดดุลหลักในบัญชี ด้วย Roth IRA การบริจาคก่อนหักภาษีจะไม่ได้รับอนุญาต แต่ผู้ถือบัญชีอาจมีสิทธิ์ได้รับการถอนปลอดภาษีในบางกรณี
401 (k) เป็นบัญชีการลงทุนของพนักงานที่ใช้กันทั่วไปซึ่งอาจต้องรอการตัดบัญชี นอกเหนือจากบางครั้งการอนุญาตให้มีการบริจาคก่อนหักภาษีเช่น IRA แบบดั้งเดิมนายจ้างอาจเสนอเงินสมทบที่จับคู่กันเพื่อลดภาระการบริจาคให้กับพนักงาน ไม่ใช่นายจ้างทุกคนที่เสนอแผนบัญชีการลงทุนและผู้ที่อาจมีกฎและข้อบังคับของแต่ละบุคคล
ค่างวดมีความคล้ายคลึงกับกรมธรรม์ประกันชีวิตเนื่องจากเป็นข้อตกลงระหว่างเจ้าของบัญชีและ บริษัท ประกันภัย บัญชีเหล่านี้ซึ่งเกือบจะถูกลดหย่อนภาษีอยู่ตลอดเวลามีระยะเวลาที่กำหนดของปีที่เจ้าของบัญชีจ่ายเข้าสู่บัญชีตามด้วยขั้นตอนการจ่ายเงินที่มีการมอบการชำระเงินปกติให้กับเจ้าของบัญชีตามระยะเวลาที่กำหนด บัญชีเหล่านี้ให้ผลประโยชน์การเสียชีวิตเพื่อให้ทายาทของเจ้าของบัญชีจะได้รับการชำระเงินงวดหากเจ้าของบัญชีเสียชีวิตในช่วงการจ่ายเงิน
การลงทุนรอการตัดบัญชีภาษีอาจมีผลกระทบด้านลบต่อยอดเงินในบัญชีในบางสถานการณ์ โดยทั่วไปหากเจ้าของบัญชีทำการถอนเงินก่อนกำหนดค่าธรรมเนียมการลงโทษและอัตราการยึดภาษีที่สูงขึ้นอาจลดความสมดุลโดยเปอร์เซ็นต์ที่มีขนาดใหญ่กว่าหลังจากที่บัญชีครบกำหนด ในกรณีนี้การมียอดดุลที่สูงขึ้นเนื่องจากระบบภาษีรอการตัดบัญชีอาจเป็นอันตรายเนื่องจากอาจทำให้ส่วนที่ต้องเสียภาษีเพิ่มขึ้นในจำนวนทั้งหมด
