แผนการจับคู่เงินออมเพื่อการออมสำหรับพนักงานบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (SIMPLE IRA) เป็นรูปแบบของแผนการเกษียณอายุที่นายจ้างอาจเลือกที่จะสร้าง เมื่อแต่ละคนตัดสินใจทำโรลโอเวอร์ของ SIMPLE IRA มีเคล็ดลับที่จะช่วยให้เขาหลีกเลี่ยงภาษีและการลงโทษได้ เคล็ดลับดังกล่าวรวมถึงการทำให้แน่ใจว่าเงินจาก IRA ดั้งเดิมถูกฝากเข้าบัญชีใหม่ภายใน 60 วันหลังจากการชำระเงิน เคล็ดลับอาจรวมถึงประเภทบัญชีที่อาจนำไปฝากเพื่อหลีกเลี่ยงภาษี ตัวอย่างเช่นไอราง่าย ๆ ที่มีอายุน้อยกว่าสองปีจะต้องถูกนำไปรวมกับบัญชีประเภทเดียวกันเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีและค่าปรับ
หนึ่งในเคล็ดลับที่สำคัญที่สุดสำหรับการวางซ้อนอย่างง่ายของ IRA นั้นเกี่ยวข้องกับความรวดเร็วของโรลโอเวอร์ ด้วยการวางเดิมพันแบบ SIMPLE IRA เจ้าของบัญชีจะได้รับเงินจาก SIMPLE IRA ของเขา มันขึ้นอยู่กับเขาที่จะฝากเงินเหล่านี้ใน SIMPLE IRA ใหม่ IRA หรือบัญชีเกษียณอายุประเภทอื่น เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีและค่าปรับบุคคลมักจะมีเวลา 60 วันในการฝากเงิน เจ้าของบัญชีสามารถใช้เงินเพื่อจุดประสงค์ของตนเองได้ตราบใดที่เขามั่นใจว่าสามารถฝากเงินภายในหน้าต่าง 60 วัน หากเขาฝากเงินหลังจากผ่านไป 60 วันโดยปกติเงินนั้นจะถือว่าเป็นการแจกจ่ายและต้องเสียภาษีและค่าปรับ
การกำหนดเวลาก็มีความสำคัญเช่นกันเมื่อเลือกประเภทของ IRA ที่เจ้าของบัญชีจะม้วน IRA ของเขาอย่างง่าย ๆ มีกฎสองปีที่ส่งผลต่อ SIMPLE IRA rollovers เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีและการลงโทษบุคคลจะต้องม้วน IRA ที่เรียบง่ายซึ่งมีอายุน้อยกว่าสองปีไปยัง IRA ที่เรียบง่าย หลังจากเครื่องหมายสองปีคนมักจะมีตัวเลือกในการเลื่อน SIMPLE IRA ของเขาไปสู่ SIMPLE IRA ใหม่ IRA หรือบัญชีเกษียณประเภทอื่นเช่น 401K หรือแผน 457
บุคคลที่ต้องการบรรลุการโรลโอเวอร์แบบง่ายของ SIMPLE IRA อาจพิจารณาทำการโอนย้ายแทน ในกรณีเช่นนี้เงินในบัญชี SIMPLE IRA ของเขาจะถูกโอนไปยังบัญชีอื่น เขาไม่ได้รับเงินและไม่ต้องรับผิดชอบในการฝากเข้าบัญชีใหม่ในเวลาที่เหมาะสม การถ่ายโอนเหล่านี้มักไม่ส่งผลให้ต้องเสียภาษีหรือถูกลงโทษ พวกเขามักจะอยู่ภายใต้กฎสองปีอย่างไรก็ตาม
