คำถามการตรวจสอบประเภทต่าง ๆ คืออะไร?

questions คำถามการตรวจสอบสามารถแบ่งออกเป็นสี่ประเภทหลัก: เบื้องต้นการตรวจสอบความถูกต้องและความเสี่ยงเบื้องต้นวัตถุประสงค์หลักของการตรวจสอบคือการตรวจสอบระดับของการปฏิบัติตามนโยบายขององค์กรและภาระผูกพันทางกฎหมายใด ๆแม้ว่าคนส่วนใหญ่จะนึกถึงการตรวจสอบที่เกี่ยวข้องกับงบการเงิน แต่การตรวจสอบสามารถดำเนินการในกระบวนการใด ๆ ที่มีการบันทึกไว้และมีธุรกรรมที่สามารถตรวจสอบได้การตรวจสอบงานเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดในการระบุช่องว่างในการประมวลผลจริงเพื่อระบุพื้นที่ที่มีความเสี่ยงภายในการดำเนินการและเพื่อให้การรับรองว่ากระบวนการที่เหมาะสมกำลังดำเนินการquestion คำถามการตรวจสอบเบื้องต้นมุ่งเน้นไปที่การทำความเข้าใจโครงสร้างองค์กรลูกค้าซัพพลายเออร์และการดำเนินธุรกิจหลักในขั้นตอนนี้คำถามทั่วไปของผู้บริหารรวมถึงประเด็นที่น่ากังวลกิจกรรมที่ฉ้อโกงหรือน่าสงสัยและวัตถุประสงค์หลักของการตรวจสอบข้อมูลนี้เป็นสิ่งจำเป็นเพื่อให้ผู้สอบบัญชีกำหนดกระบวนการใดที่รวมอยู่ในขอบเขตการตรวจสอบและผู้ที่ติดต่อเกี่ยวกับการเข้าถึงไฟล์

ในระหว่างขั้นตอนเบื้องต้นของการตรวจสอบเป็นเรื่องธรรมดามากที่ผู้สอบบัญชีจะขอการเข้าถึงคู่มือการดำเนินงานสำเนานโยบาย บริษัท และเอกสารใด ๆ เกี่ยวกับการใช้ระบบหรือกระบวนการทางธุรกิจต่างๆเขาหรือเธอจะตรวจสอบเนื้อหานี้เพื่อความสมบูรณ์ความแม่นยำและคุณภาพโดยรวมการใช้ข้อมูลนี้เป็นจุดอ้างอิงผู้สอบบัญชีจะสร้างแผนการตรวจสอบที่มุ่งเน้นไปที่การพิจารณาการปฏิบัติตามขั้นตอนที่ระบุไว้questions คำถามการตรวจสอบตามกระบวนการจะถูกส่งไปยังพนักงานที่รับผิดชอบในการดำเนินการตามกระบวนการจริงตัวอย่างเช่นพนักงานเจ้าหนี้บัญชีจะถูกถามว่าเขาหรือเธอได้รับการฝึกอบรมเกี่ยวกับนโยบายการบัญชีของ บริษัท ระบบข้อมูลหรือการบัญชีโดยทั่วไปหรือไม่เสมียนอาจถูกขอให้อธิบายว่าเขาหรือเธอจะประมวลผลคำขอชำระเงินที่มากกว่ามูลค่าทางการเงินที่เฉพาะเจาะจงได้อย่างไรคำถามอื่น ๆ อาจรวมถึงขั้นตอนสิ้นเดือนและสิ้นปีตรวจสอบความปลอดภัยและตารางการชำระเงิน

หลังจากผู้สอบบัญชีได้ประเมินการทำธุรกรรมตัวอย่างอย่างอิสระเขาหรือเธอจะมีคำถามตามหลักฐานที่รวบรวมคำถามเหล่านี้มีความเฉพาะเจาะจงมากโดยมุ่งเน้นไปที่การทำธุรกรรมเฉพาะและใช้เพื่อแก้ไขคำถามใด ๆ เกี่ยวกับการดำเนินธุรกิจจริงตัวอย่างเช่นหากมีการดำเนินการชำระเงินคืนค่าใช้จ่ายโดยไม่มีลายเซ็นจากผู้จัดการพนักงานคนที่ดำเนินการจะถูกขอให้อธิบายว่าสิ่งนี้เกิดขึ้นได้อย่างไรคำตอบที่ให้ไว้รวมอยู่ในไฟล์การตรวจสอบและรายงานขั้นสุดท้าย

คำถามการตรวจสอบโดยรอบความปลอดภัยของเอกสารวัสดุและพนักงานใช้เพื่อประเมินความเสี่ยงเฉพาะคำถามอื่น ๆ ที่ใช้ในการเน้นความเสี่ยงรวมถึงพนักงานที่เปิดกว้างสำหรับคำแนะนำจากผู้บังคับบัญชาระดับของการปฏิบัติตามคำแนะนำเหล่านี้และสภาพแวดล้อมการทำงานโดยรวมระดับที่ผู้จัดการมีส่วนร่วมในการดำเนินงานประจำวันเป็นอีกคำถามหนึ่งที่ใช้ในการระบุระดับความเสี่ยง