การหักภาษีล่วงหน้าเป็นค่าใช้จ่ายผู้เสียภาษีสามารถหักจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีเพื่อลดภาระภาษีโดยรวม กฎหมายที่ระบุว่าผู้เสียภาษีในรายการใดที่สามารถตัดค่าใช้จ่ายแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ แต่โดยทั่วไปแล้วการหักภาษีล่วงหน้า ได้แก่ ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาการมีส่วนร่วมในบัญชีเกษียณและค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพ หลายประเทศมีระบบการจัดเก็บภาษีรายได้และความสามารถในการหักค่าใช้จ่ายทำให้ผู้เสียภาษีจำนวนมากตกอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า
รัฐบาลเสนอความสามารถให้ผู้เสียภาษีในการหักภาษีล่วงหน้าเพื่อสนับสนุนให้ประชาชนจ่ายเงินค่าใช้จ่ายที่จำเป็นเช่นการดูแลสุขภาพ ในสหรัฐอเมริกาผู้คนต้องจ่ายค่าประกันสุขภาพของตัวเองแม้ว่านายจ้างจำนวนมากจะมีส่วนแบ่งค่าใช้จ่าย รัฐบาลอนุญาตให้ผู้เสียภาษีตัดจำหน่ายเบี้ยประกันสุขภาพรวมถึงเงินสมทบที่มีต่อบัญชีการใช้จ่ายที่มีความยืดหยุ่นซึ่งผู้บริโภคสามารถดึงเงินทุนเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายของใบสั่งยา
หลายประเทศยอมให้ทั้งผู้บริโภคและองค์กรธุรกิจหักเงินสมทบเข้าบัญชีเกษียณอายุ ธุรกิจมักจะประหยัดเงินโดยการระดมทุนบัญชีเกษียณอายุของพนักงานเนื่องจากการหักภาษีก่อน ในสหรัฐอเมริกาหลาย บริษัท อนุญาตให้พนักงานลงทะเบียนในบัญชีเกษียณอายุ 401 (k) ซึ่งได้รับเงินทุนบางส่วนจากทั้งนายจ้างและลูกจ้าง ผลงานไม่เพียง แต่ทำบนพื้นฐานก่อนภาษี แต่เงินลงทุนที่เติบโตภาษีรอการตัดบัญชีดังนั้นคนจ่ายเฉพาะภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเมื่อพวกเขาเริ่มที่จะทำการถอนบัญชีในช่วงปีที่เกษียณอายุของพวกเขา สิทธิประโยชน์ทางภาษีแบบเดียวกันนี้จะจ่ายให้กับผู้เสียภาษีที่สร้างบัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) ซึ่งมักจะไม่เกี่ยวข้องกับการมีส่วนร่วมของนายจ้าง
เจ้าของบ้านมักจะสามารถใช้พรีเมี่ยมที่จ่ายสำหรับการประกันเจ้าของบ้านและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับดอกเบี้ยจำนองเป็นค่าตัดจำหน่ายภาษี นักลงทุนที่เป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าหลายแห่งสามารถเขียนภาษีและค่าประกันที่เกี่ยวข้องกับบ้านหลักของพวกเขาเท่านั้น กฎหมายภาษีธุรกิจอนุญาตให้นักลงทุนบางส่วนตัดค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและในบางประเทศดอกเบี้ยจ่ายสำหรับสินเชื่อเพื่อการลงทุนถูกจัดประเภทเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ การหักเงินที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจทั่วไปอื่น ๆ ที่ใช้โดยคนที่ประกอบอาชีพอิสระ ได้แก่ ค่าบำรุงรักษายานพาหนะค่าโฆษณาและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับความบันเทิงของลูกค้า
ทุกคนไม่สามารถหักภาษีล่วงหน้าได้ ผู้มีรายได้สูงมักไม่สามารถเรียกร้องการหักเงินสำหรับแผนการเกษียณอายุและค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพและในสหรัฐอเมริกาผู้มีรายได้สูงจำนวนมากต้องจ่ายภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) ซึ่งออกแบบมาเพื่อให้คนที่มีรายได้เฉลี่ยสูงกว่า ประเทศส่วนใหญ่มีข้อ จำกัด รายได้บางประการเกี่ยวกับการหักภาษีก่อน
