วงจรการแปลงเงินสดคืออะไร?

บางครั้งเรียกว่ารอบการแปลงสินทรัพย์หรือรอบการดำเนินงานสุทธิรอบการแปลงเงินสดเป็นกระบวนการง่าย ๆ ที่ใช้ในการประเมินความมั่นคงทางการเงินในปัจจุบันของธุรกิจโดยพื้นฐานแล้ววงจรเงินสดจะพิจารณาช่วงเวลาที่เกี่ยวข้องกับองค์ประกอบพื้นฐานหลายประการในการทำธุรกิจการทำความเข้าใจวัฏจักรการแปลงเงินสดสามารถให้แนวคิดเกี่ยวกับแนวคิดของสินทรัพย์บางอย่างที่เชื่อมโยงกับกระบวนการผลิตเจ้าหนี้และลูกหนี้นานเท่าใดและไม่สามารถใช้ในการลงทุนในการดำเนินธุรกิจได้

มีประโยชน์ในการคิดถึงวัฏจักรการแปลงเงินสดเมื่อระบุจำนวนวันที่ใช้จากการซื้อวัตถุดิบที่ใช้ในการสร้างผลิตภัณฑ์ตลอดเวลาจนถึงเวลาที่ได้รับการชำระเงินสำหรับสินค้าที่ผลิตนี่คือการเปรียบเทียบกับสิ่งที่เรียกว่าระยะเวลาการถือหุ้นเฉลี่ยโดยพื้นฐานแล้วนี่คือสต็อกปิดในตอนท้ายของวันและผลตอบแทนจะเป็นอย่างไรถ้าวัตถุดิบจ่ายเต็มจำนวนและได้รับการชำระเงินสำหรับสินค้าที่ผลิตโดยใช้วัตถุดิบเดียวกันเหล่านั้น

ช่วงเวลาที่สั้นกว่าของวันคือการบ่งชี้ของวงจรการแปลงเงินสดเชิงบวกเนื่องจากการลงทุนจะได้รับผลตอบแทนด้วยกำไรในระยะเวลาอันสั้นเนื่องจากได้รับผลตอบแทนเร็วกว่าในภายหลังจึงมีโอกาสที่จะลงทุนรายได้สุทธิที่รวบรวมและเพิ่มผลตอบแทนที่ยิ่งใหญ่กว่าผลตอบแทนที่ได้รับจากการลงทุนมากขึ้นหมายถึงรายได้ที่สามารถใช้ในการขยายการผลิตหรือเป็นประโยชน์ต่อธุรกิจในลักษณะอื่น ๆ วงจรเงินสดที่ยาวกว่าหรือเชิงลบสามารถระบุได้ว่ามีปัญหาอยู่ที่ไหนสักแห่งในกระบวนการปัญหาเกี่ยวกับวงจรการแปลงเงินสดอาจอยู่ในพื้นที่ของลูกหนี้หากลูกค้าบางรายใช้เวลานานกว่าในการชำระใบแจ้งหนี้ที่ค้างชำระสำหรับสินค้าที่ส่งมอบในกรณีที่ธุรกิจกำลังชะลอการชำระเงินเกี่ยวกับวัตถุดิบจนกว่าลูกค้าจะจ่ายสินค้าสำเร็จรูปอาจมีค่าใช้จ่ายทางการเงินเพิ่มเติมที่ทำให้ต้นทุนวัตถุดิบโดยรวมหากมีการระบุรอบการแปลงเงินสดเป็นสิ่งสำคัญในการวิเคราะห์สถานการณ์อย่างละเอียดเปิดเผยสิ่งที่ทำให้เกิดความล่าช้าและดำเนินการเพื่อแก้ไขสถานการณ์