อัตราส่วน Cooke คืออะไร?

อัตราส่วน Cooke เป็นวิธีการคำนวณจำนวนเงินทุนที่ธนาคารมีความสัมพันธ์กับสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงในทางทฤษฎีมันบ่งชี้ว่าการป้องกันของธนาคารนั้นมีความเสี่ยงอย่างไรอัตราส่วน Cooke ถูกนำมาใช้ในการคำนวณตัวเลขขั้นต่ำทางกฎหมายสำหรับธนาคาร แต่ถูกแทนที่ในปี 2549 ด้วยสิ่งที่ถือว่าเป็นวิธีการคำนวณที่ยุติธรรม

เป้าหมายของอัตราส่วน Cooke คือการคำนึงถึงความเสี่ยงโดยธรรมชาติเงินในระบบการธนาคารมีเพียงตัวเลขบนกระดาษแทนที่จะเป็นเงินสดจริงมันถูกออกแบบมาเพื่ออธิบายถึงความจริงที่ว่าสินทรัพย์ที่ธนาคารเป็นเจ้าของมีสองรูปแบบอย่างแรกคือทุนของมันซึ่งครอบคลุมเงินสดที่เก็บไว้รวมทั้งสินทรัพย์ทางกายภาพเช่นอาคารประการที่สองคือสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงซึ่งประกอบด้วยเงินใด ๆ ที่ให้ยืมแก่ผู้กู้และไม่รับประกันว่าจะได้รับคืนเนื่องจากผู้กู้อาจผิดนัดในทางทฤษฎียิ่งอัตราส่วนทุนต่อสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงสูงขึ้นโอกาสที่ธนาคารจะถูกคุกคามจากระดับต่ำกว่าที่คาดการณ์ไว้จากผู้กู้

อัตราส่วน Cooke ได้รับการตั้งชื่อตาม WP Cooke ประธาน Baselคณะกรรมการกำกับดูแลการธนาคารระหว่างปี 2531-2534 นี่คือองค์กรระหว่างประเทศที่กำหนดมาตรฐานทั่วโลกที่ออกแบบมาเพื่อกำจัดความเสี่ยงที่มากเกินไปในการธนาคารในปี 1988 คณะกรรมการมาถึง Basel Accord ซึ่งกำหนดให้ธนาคารต้องรักษาอัตราส่วน Cooke 8%

การคำนวณอัตราส่วน Cooke ทำงานบนพื้นฐานความเสี่ยงซึ่งหมายความว่าตัวเลขสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงไม่ได้เป็นเพียงสินทรัพย์ทั้งหมดแต่สินทรัพย์แต่ละรายการจะถูกวางไว้ในหนึ่งในห้าหมวดหมู่และทั้งหมดของสินทรัพย์ในหมวดหมู่นั้นจะถูกคูณด้วยเปอร์เซ็นต์ที่เฉพาะเจาะจงตัวอย่างเช่นการกู้ยืมเงินให้กับรัฐบาลแห่งชาติในประเทศของธนาคารนั้นได้รับการพิจารณาว่าปลอดภัยมากจนรวมหมวดหมู่จะคูณด้วย 0%ซึ่งหมายความว่าสินทรัพย์เหล่านั้นจะถูกเพิกเฉยอย่างมีประสิทธิภาพสินเชื่อที่มีความเสี่ยงอยู่ในหมวดหมู่ 10%, 20%, 50%และ 100%ซึ่งหมายความว่ามูลค่าสินทรัพย์บางส่วนหรือทั้งหมดรวมอยู่ในยอดรวมโดยรวม

ในปีต่อ ๆ ไปนักวิจารณ์อัตราส่วน Cooke บ่นว่าหมวดหมู่เหล่านี้ง่ายเกินไปโดยเฉพาะอย่างยิ่งธนาคารแย้งว่าระบบสันนิษฐานว่าสินเชื่อทั้งหมดในหมวดหมู่เฉพาะมีระดับความเสี่ยงเท่ากันโดยไม่คำนึงถึงผู้กู้ในการตอบสนองเจ้าหน้าที่ดึงอัตราส่วน McDonagh ขึ้นซึ่งได้รับการตั้งชื่อตามผู้สืบทอดให้ Cooke เป็นประธานคณะกรรมการบาเซิลอัตราส่วน McDonagh รักษาห้าหมวดหมู่เท่ากัน แต่อนุญาตให้ธนาคารปรับแต่งการจัดอันดับในสินทรัพย์ส่วนบุคคลตามการประเมินของธนาคารเองของผู้กู้เฉพาะอัตราส่วน McDonagh เข้ามาเป็นวิธีการอย่างเป็นทางการสำหรับวัตถุประสงค์ Basel Accord ตั้งแต่ต้นปี 2550