อัตราส่วนหนี้คืออะไร?

อัตราส่วนหนี้สินเป็นอัตราส่วนทางการเงินประเภทหนึ่งที่ช่วยคำนวณจำนวนเงินที่ บริษัท เป็นหนี้เมื่อเทียบกับมูลค่าของสินทรัพย์เป็นเครื่องมือที่มักใช้ในการกำหนดสุขภาพของ บริษัท และความสามารถในการชำระหนี้ในระยะยาวนอกจากนี้ยังมีอัตราส่วนหนี้สินของผู้บริโภคประเภทหนึ่งซึ่งเป็นที่รู้จักกันทั่วไปว่าเป็นอัตราส่วนหนี้สินต่อรายได้ซึ่งทำงานคล้ายกันเพื่อแสดงสุขภาพทางการเงินของบุคคล

เพื่อคำนวณอัตราส่วนหนี้ของ บริษัท การเข้าถึงงบดุลโดยทั่วไปจำเป็น.งบดุลโดยทั่วไปจะแสดงในสิ่งอื่น ๆ ที่ บริษัท เป็นหนี้ในหนี้และมูลค่าปัจจุบันของสินทรัพย์อัตราส่วนหนี้สามารถกำหนดได้โดยการหารหนี้ทั้งหมดด้วยสินทรัพย์รวมโดยทั่วไปแล้วผลลัพธ์ที่สูงขึ้นยิ่ง บริษัท ต้องพึ่งพาเครดิตในการดำเนินงานมากขึ้นเท่านั้นหากผลลัพธ์นั้นมากกว่าหนึ่งนั่นโดยทั่วไปหมายความว่า บริษัท มีหนี้สินมากกว่าสินทรัพย์

ตัวอย่างหนึ่งที่อาจประเมินอัตราส่วนหนี้ของ บริษัท คือเมื่อ บริษัท ขอเงินกู้ในกรณีนี้ผู้ให้กู้มักจะดูอัตราส่วนนี้เพื่อช่วยกำหนดว่า บริษัท จะสามารถชำระคืนเงินกู้ได้อย่างไรโดยทั่วไปแล้วผู้เชี่ยวชาญยอมรับว่าอัตราส่วนหนี้สินของ บริษัท ที่สูงขึ้นความเสี่ยงที่มากขึ้นนั้นมีการผิดนัดชำระเงินกู้ในทางกลับกันอัตราส่วนที่ต่ำกว่ามากเท่าใด บริษัท ก็จะสามารถชำระคืนเงินกู้ได้ตามที่ตกลงกันไว้

เนื่องจากความจริงที่ว่าอัตราส่วนหนี้สินที่สูงขึ้นมักจะสัมพันธ์กับความเสี่ยงที่มากขึ้นสำหรับผู้ให้กู้ บริษัท ที่มีอัตราส่วนหนี้สินสูงมักจะต้องจ่ายอัตราดอกเบี้ยที่เพิ่มขึ้นเมื่อยืมเงินในบางกรณีหากอัตราส่วนหนี้สูงเกินไป บริษัท อาจไม่สามารถยืมเงินได้เลยโดยทั่วไปสถานการณ์ดังกล่าวกำหนดให้ บริษัท ที่ได้รับผลกระทบต้องค้นหาสินทรัพย์เพิ่มเติม

นอกเหนือจากอัตราส่วนหนี้ที่แสดงสุขภาพของ บริษัท แล้วยังสามารถช่วยแสดงสุขภาพทางการเงินของบุคคลได้อัตราส่วนหนี้ส่วนบุคคลหรืออัตราส่วนหนี้สินต่อรายได้มักจะถูกใช้เพื่อพิจารณาว่าบุคคลที่มีแนวโน้มจะสามารถชำระคืนเงินกู้ได้อย่างไรในการคำนวณสิ่งนี้เราจะต้องเพิ่มค่าใช้จ่ายรายเดือนคงที่ทั้งหมดของแต่ละบุคคลเช่นการชำระเงินจำนองประกันภัยของเจ้าของบ้านภาษีทรัพย์สินการชำระเงินด้วยบัตรเครดิตและการชำระเงินกู้ปกติอื่น ๆจำนวนเงินนี้จะถูกหารด้วยรายได้ก่อนหักภาษีรายเดือนของบุคคล

สำหรับการคำนวณนี้โดยทั่วไปอัตราส่วนที่ต่ำกว่าหนี้ที่บุคคลมีน้อยกว่าและมีโอกาสมากขึ้นที่เขาหรือเธอจะสามารถชำระคืนเงินกู้โดยทั่วไปแล้วผู้ให้กู้จะกำหนดแนวทางเฉพาะสำหรับอัตราส่วนเหล่านี้ในการพิจารณาว่าบุคคลนั้นมีการเสนอเงินกู้หรือไม่ตัวอย่างเช่นสำหรับการจำนองในสหรัฐอเมริกาผู้ให้กู้ส่วนใหญ่ต้องการให้ผู้สมัครมีอัตราส่วนหนี้ 36% หรือน้อยกว่าเช่นเดียวกับ บริษัท อัตราส่วนหนี้สินของบุคคลที่สูงขึ้นยิ่งมีปัญหามากขึ้นที่เขาหรือเธออาจพบเงื่อนไขเงินกู้ที่เหมาะสม