โรลโอเวอร์โดยตรงคืออะไร?

โรลเวอร์โดยตรงเป็นธุรกรรมที่ย้ายสินทรัพย์ของการเกษียณอายุหรือแผนบำเหน็จบำนาญหนึ่งประเภทไปยังแผนบำนาญที่มีคุณสมบัติคล้ายกันด้วยการทำธุรกรรมง่าย ๆ เพื่อให้งานนี้สำเร็จเป็นไปได้ที่จะหลีกเลี่ยงความจำเป็นในการจ่ายภาษีสำหรับกองทุนใด ๆ ที่สะสมในแผนต้นทางเนื่องจากไม่มีการจ่ายเงินใด ๆ กับแต่ละบุคคลภายใต้เงื่อนไขของแผนในความเป็นจริงบุคคลนั้นต้องทำน้อยมากเพื่อดำเนินการโรลโอเวอร์โดยตรงนอกเหนือจากการอนุญาตการถ่ายโอนจากแผนหนึ่งไปยังอีกแผน

ตัวอย่างทั่วไปหนึ่งของโรลโอเวอร์โดยตรงเกิดขึ้นเมื่อบุคคลเลือกที่จะออกจากนายจ้างปัจจุบันเพื่อรับตำแหน่งกับนายจ้างที่แตกต่างกันกองทุนเพื่อการเกษียณอายุใด ๆ ที่สะสมภายใต้แผนดำเนินการโดยอดีตนายจ้างจะต้องจ่ายเงินตามระยะเวลาที่กำหนดอดีตพนักงานเป็นหลักมีสองตัวเลือก: รับเงินสดการจ่ายเงินของกองทุนใด ๆ ในแผนหรือรวมยอดคงเหลือไปยังแผนการเกษียณอายุใหม่

หากการตัดสินใจคือการได้รับเงินสดการจ่ายเงินบุคคลจะต้องนับเงินทุนเป็นรายได้ในกรณีส่วนใหญ่ซึ่งหมายความว่ารายได้ที่ได้รับเป็นเงินสดจะต้องเสียภาษีและจะถูกนับเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ทั้งหมดที่ได้รับสำหรับระยะเวลาภาษีปัจจุบันในทางตรงกันข้ามการตัดสินใจที่จะทำแบบโรลโอเวอร์โดยตรงหมายความว่าบุคคลนั้นไม่ได้รับผลประโยชน์ทันทีจากความสมดุลของแผนการเกษียณอายุและยอดคงเหลือจะไม่นับเป็นรายได้ปัจจุบัน

โดยไปกับตัวเลือกการโรลโอเวอร์โดยตรงแต่ละตัวยังคงประหยัดสำหรับการเกษียณอายุยอดคงเหลือของบัญชีไม่ต้องเสียภาษีเนื่องจากบุคคลไม่ได้รับเงินทุนสำหรับการใช้งานทันทีแต่รายได้จะยังคงได้รับการบันทึกไว้สำหรับปีเกษียณอายุและจะไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าจะถึงเวลาที่กองทุนถูกถอนออกเพื่อเกษียณอายุในปีต่อ ๆ มาการเลือกตัวเลือกนี้ไม่เพียง แต่รักษาจำนวนการเกษียณอายุเท่านั้น แต่ยังช่วยลดความเป็นไปได้ของแต่ละบุคคลที่เข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้นซึ่งเป็นปรากฏการณ์ที่บางครั้งเกิดขึ้นเมื่อใช้ตัวเลือกการจ่ายเงินสด

ในขณะที่กองทุนที่เกี่ยวข้องกับโรลโอเวอร์โดยตรงไม่ได้อยู่ภายใต้ภาษีต้องมีการรายงานกิจกรรมต่อไปยังหน่วยงานด้านภาษีที่เกิดขึ้นในระยะเวลาภาษีที่กำหนดสิ่งนี้จะช่วยให้แน่ใจว่าการโอนไปยังแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองใหม่เกิดขึ้นและบุคคลนั้นไม่ได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษีใด ๆ จากการทำธุรกรรม