การโอนโดยตรงเป็นคำที่ใช้อธิบายการเคลื่อนไหวหรือการโอนสินทรัพย์จากแผนเกษียณอายุประเภทหนึ่งไปยังอีกประเภทหนึ่ง ในกรณีส่วนใหญ่แผนทั้งสองที่เกี่ยวข้องจะคล้ายกัน ตัวอย่างเช่นแผนทั้งสองอาจจัดโครงสร้างเป็นแผนภาษีรอการตัดบัญชี การถ่ายโอนสามารถเริ่มต้นได้โดยเจ้าของบัญชีและโดยทั่วไปสามารถทำได้ภายในระยะเวลาอันสั้น
หนึ่งในตัวอย่างที่พบบ่อยที่สุดของการใช้การถ่ายโอนโดยตรงคือเมื่อบุคคลยอมรับงานใหม่กับนายจ้างใหม่ สมมติว่านายจ้างทั้งสองเสนอแผนการเกษียณอายุที่คล้ายกันจึงเป็นไปได้ที่จะย้ายเงินทุนจากแผนเดิมไปยังแผนที่เสนอโดยนายจ้างใหม่ วิธีนี้ช่วยให้พนักงานหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีสำหรับเงินที่โอนเนื่องจากธุรกรรมนับเป็นแบบโรลโอเวอร์โดยตรง
เช่นเดียวกันกับแผนการเกษียณอายุส่วนบุคคลที่เสนอในหลายประเทศ ตัวอย่างเช่นทั้งบัญชีเพื่อการเกษียณอายุส่วนบุคคลหรือ IRA ที่เสนอในสหรัฐอเมริกาและบัญชีออมทรัพย์ส่วนบุคคลหรือ ISA ที่นำเสนอในสหราชอาณาจักรสามารถนำมารวมเป็นแผนเกษียณอายุที่คล้ายกันซึ่งกฎระเบียบของรัฐในปัจจุบันยอมรับว่าเป็นแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ . ISA หรือ IRA แบบโรลโอเวอร์นี้ช่วยให้ผู้บริโภคได้รับประโยชน์จากแผนการที่ให้อัตราดอกเบี้ยที่สูงขึ้นหรือผลประโยชน์อื่น ๆ ที่ช่วยให้พวกเขาสร้างไข่ที่มีขนาดใหญ่ขึ้นเมื่อเวลาผ่านไป
ในประเทศส่วนใหญ่การถ่ายโอนโดยตรงไม่ถือเป็นการแจกจ่าย กล่าวคือการย้ายเงินจากบัญชีหนึ่งไปยังบัญชีอื่นที่ผ่านการรับรองไม่ถือเป็นการจ่ายให้แก่เจ้าของบัญชี ด้วยเหตุผลนี้เงินที่เกี่ยวข้องกับการโอนโดยปกติจะไม่ต้องเสียภาษีหรือบทลงโทษใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการกระจายเร็ว ก่อนที่จะเริ่มความพยายามใด ๆ ที่การโอนโดยตรงมันเป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้แน่ใจว่าบัญชีการรับมีคุณสมบัติ ในกรณีที่ทั้งสองบัญชีที่เกี่ยวข้องในการโอนไม่เหมือนกันในธรรมชาติเช่นทั้งสองเป็น IRAs ที่มีสถานะรอการตัดบัญชีภาษีเป็นสิ่งสำคัญที่จะปรึกษาผู้เชี่ยวชาญทางการเงินที่มีความทันสมัยเกี่ยวกับกฎระเบียบปัจจุบันที่ควบคุมการดำเนินงานของเหล่านี้ แผน
เป็นเวลาหลายปีการถ่ายโอนโดยตรงอาจใช้เวลาหลายวันทำการ นี่คือสาเหตุที่จำเป็นต้องกรอกเอกสารส่งต่อเอกสารไปยังเจ้าของบัญชีที่ได้รับจากนั้นจัดให้มีการถ่ายโอนอย่างเป็นระเบียบ เมื่อเร็ว ๆ นี้การใช้การสื่อสารทางอิเล็คทรอนิคส์ทำให้กระบวนการเป็นไปได้อย่างรวดเร็วบ่อยครั้งที่การถ่ายโอนโดยตรงสามารถทำได้ภายในสี่สิบแปดถึงเจ็ดสิบสองชั่วโมงหลังจากที่มีการร้องขอ
