การป้องกันความเสี่ยงมูลค่ายุติธรรมคืออะไร?

การป้องกันความเสี่ยงมูลค่ายุติธรรมเป็นประเภทของกลยุทธ์ทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับการใช้ผลิตภัณฑ์ทางการเงินซึ่งมักจะเป็นอนุพันธ์เพื่อป้องกันความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงราคาในสินทรัพย์นักลงทุนและผู้ค้าใช้การป้องกันความเสี่ยงมูลค่ายุติธรรมเพื่อป้องกันการเปลี่ยนแปลงมูลค่ายุติธรรมหรือมูลค่าตลาดของสินทรัพย์หรือหนี้สินการป้องกันความเสี่ยงมูลค่ายุติธรรมเป็นเพียงการป้องกันความเสี่ยงแบบหนึ่งที่ บริษัท และฝ่ายอื่น ๆ ใช้เพื่อสร้างสมดุลระหว่างหนังสือของพวกเขากับความเสี่ยง

ในการป้องกันความเสี่ยงมูลค่ายุติธรรมเครื่องมือป้องกันความเสี่ยงกำลังทำงานกับการเปลี่ยนแปลงมูลค่าตลาดตัวอย่างหนึ่งคือพันธบัตรอัตราคงที่และมูลค่าตลาดตราสารอนุพันธ์ที่ตั้งขึ้นเพื่อความสมดุลกับการเปลี่ยนแปลงในราคาของพันธบัตรจะถูกกล่าวว่าถือเป็นความเสี่ยงมูลค่ายุติธรรม

บางครั้ง บริษัท สามารถออกหนี้และใช้การป้องกันความเสี่ยงเพื่อสร้างความสมดุลระหว่างการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของหนี้นั้นผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินหลายคนอ้างถึงพันธบัตรหรือหนี้สินอื่น ๆ และเครื่องมือป้องกันความเสี่ยงที่สอดคล้องกันของพวกเขาในฐานะ "สมดุลซึ่งกันและกัน" ในบัญชีแยกประเภทผู้เชี่ยวชาญบางคนจะใช้คำว่า "ตำแหน่งสุทธิ" เพื่ออธิบายพุ่มไม้ที่คล้ายกันซึ่งได้รับการฝึกฝนโดยผู้ค้าหรือนักลงทุนรายบุคคล

การป้องกันความเสี่ยงทางเลือกหนึ่งในการป้องกันความเสี่ยงมูลค่ายุติธรรมเรียกว่าการป้องกันกระแสเงินสดการป้องกันความเสี่ยงแบบนี้ใช้แตกต่างจากการป้องกันความเสี่ยงมูลค่ายุติธรรมในการบัญชีขององค์กรผลลัพธ์สุดท้ายของการป้องกันความเสี่ยงกระแสเงินสดคือการปรับเปลี่ยนอัตราการเปลี่ยนแปลงของตลาดเป็นอัตราดอกเบี้ยคงที่

เมื่อดำเนินการป้องกันความเสี่ยงมูลค่ายุติธรรมผู้ที่กำลังสร้างกลยุทธ์การตลาดเหล่านี้จำเป็นต้องจับตาดูกฎหมายระดับชาติที่เกี่ยวข้องทั้งหมดในประเทศที่พวกเขาดำเนินงานสำหรับ บริษัท ต่างประเทศอาจมีการใช้กฎระหว่างประเทศบางอย่างรัฐบาลที่เกี่ยวข้องของประเทศกำหนดมาตรฐานการบัญชีขององค์กรและหลักการเฉพาะสำหรับ บริษัท ที่ใช้ยานพาหนะที่ซับซ้อนเหล่านี้เพื่อสร้างสมดุลระหว่างความเสี่ยงและควบคุมตำแหน่งโดยรวมของพวกเขาเกี่ยวกับสินทรัพย์หรือหนี้

กฎอื่น ๆ เกี่ยวกับมูลค่ายุติธรรมและพุ่มไม้กระแสเงินสดอาจนำไปใช้กับการใช้อนุพันธ์ในตลาดต่างประเทศซึ่งสินทรัพย์ดั้งเดิมได้รับผ่านการซื้อขาย Forexอนุพันธ์ที่ขายในตลาด Forex อาจกล่าวได้ว่าเป็น“ Forex Hedge” และอยู่ภายใต้กฎอื่น ๆผู้ที่ใช้พุ่มไม้ควรเข้าใจว่า forex หรือการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศมีการจัดการพุ่มไม้ในประเทศหรือภูมิภาคเฉพาะของโลก