การตรวจสอบทางนิติเวชคืออะไร?

การตรวจสอบทางนิติวิทยาศาสตร์เป็นการตรวจสอบบัญชีทางการเงินของบุคคลหนึ่งคนหรือมากกว่านั้นเกี่ยวกับการพิจารณาคดีทางอาญา การตรวจสอบอย่างละเอียดประเภทนี้มักดำเนินการโดยนักบัญชีนิติเวชซึ่งได้รับการฝึกฝนให้เป็นผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงที่ผ่านการรับรอง (CFE), ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) หรือผู้ตรวจสอบบัญชีที่ได้รับอนุญาต รายงานที่จัดทำขึ้นนั้นได้รับการออกแบบมาโดยเฉพาะเพื่อใช้ในศาล

กระบวนการนี้อาจเรียกได้ว่าเป็นการ บัญชีนิติเวช มันมีลักษณะคล้ายกับประเภทของการตรวจสอบที่ดำเนินการโดยหน่วยงานจัดเก็บภาษีเช่น Internal Revenue Service (IRS) ในสหรัฐอเมริกา ให้ภาพรวมและการวิเคราะห์รายละเอียดสถานะทางเศรษฐกิจของผู้ถูกกล่าวหา

การตรวจสอบทางนิติเวชอาจถูกใช้ในหลายคดีในศาล เหล่านี้มักรวมถึงคำถามเกี่ยวกับการยักยอกเงินการฉ้อโกงการหย่าร้างและการดูแลเด็กและในบางกรณีมีการใช้เพื่อเป็นแรงจูงใจในการตั้งข้อหาฆาตกรรม โดยทั่วไปการตรวจสอบจะถูกร้องขอโดยทนายความหนึ่งรายหรือทั้งสองคนแย้งคดีในศาล จากนั้นผู้สอบบัญชีอาจได้รับการแต่งตั้งจากผู้พิพากษาให้พิจารณาคดี

การตรวจสอบทางนิติวิทยาศาสตร์สามารถนำมาใช้ได้เช่นหากเจ้าหน้าที่ที่ได้รับเลือกตั้งถูกกล่าวหาว่ายักยอกเงินของพรรคและรับสินบนขณะอยู่ในสำนักงาน การสอบสวนจะตรวจสอบบัญชีธนาคารของบุคคลที่ถูกกล่าวหาเงินเดือนประจำปีหุ้นและพันธบัตรที่ถือครองและรายการของมูลค่าที่ได้รับหรือซื้อในช่วงเวลาที่มีปัญหา

การตรวจสอบสามารถให้สรุปของมูลค่าการถือครองโดยบุคคลนั้นไม่ว่าจะเป็นในรูปแบบของเงินหุ้นและพันธบัตรอสังหาริมทรัพย์หรือทรัพย์สินส่วนตัว โดยมีวัตถุประสงค์คือเพื่อตรวจสอบว่ารายการดังกล่าวอาจเป็นของใครบางคนในระดับเงินเดือนที่กำหนดของตำแหน่งนั้นหรือไม่ หากมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ของแต่ละบุคคลเกินความคาดหมายอย่างสมเหตุสมผลการตรวจสอบโดยละเอียดจะเป็นไปได้มากที่สุด

การพิจารณาคดีของอดีตวุฒิสมาชิกสหรัฐเท็ดสตีเวนส์จากรัฐอลาสก้าเป็นตัวอย่างของการใช้การตรวจสอบทางนิติวิทยาศาสตร์ในกรณีศาลอาญา วุฒิสมาชิกสตีเวนส์ถูกกล่าวหาว่ารับสินบนขณะอยู่ในสำนักงานจาก บริษัท น้ำมันขนาดใหญ่ที่ดำเนินงานในรัฐที่เขาเป็นตัวแทน สินบนเหล่านี้ถูกกล่าวหาว่าอยู่ในรูปแบบของการปรับปรุงบ้านและของขวัญส่วนบุคคลขนาดใหญ่ที่ทำกับเขาว่าเขาไม่สามารถซื้อได้อย่างมีเหตุผลในเวลาที่ติดตั้งของพวกเขา ในที่สุดคดีดังกล่าวก็ถูกไล่ออกตามวิธีการที่ทนายความดำเนินคดีพยายามพิสูจน์ความผิดกฎหมายของของขวัญดังกล่าว

การตรวจสอบทางนิติเวชที่ใช้กันทั่วไปคือการตรวจสอบเอกสารการจำนอง สิ่งนี้เรียกว่าการ ตรวจสอบสินเชื่อทางนิติวิทยาศาสตร์ บริการประเภทนี้อาจเริ่มต้นโดยเจ้าของบ้านที่เชื่อว่าเขาหรือเธอถูกบังคับจำนองโดยวิธีการที่ไม่สุจริตโดย บริษัท เงินกู้ ผู้ตรวจสอบสินเชื่อทางนิติวิทยาศาสตร์และซอฟต์แวร์การตรวจสอบมีให้ซื้อออนไลน์