ขาดทุนที่ได้รับตามค่าเริ่มต้นวัดจำนวนของการสูญเสียที่ธนาคารประสบเมื่อหนึ่งในลูกหนี้ไม่สามารถชำระเงินกู้ได้ จำนวนนี้ไม่ได้วัดโดยอัตโนมัติในแง่ของจำนวนเงินที่ไม่ได้ชำระคืนเนื่องจากธนาคารอาจมีหลักประกันที่สามารถลดความสูญเสีย เนื่องจากเป็นกรณีนี้ธนาคารมักวัดการสูญเสียที่กำหนดไว้เริ่มต้นหรือ LGD เป็นเปอร์เซ็นต์ของการสูญเสียเมื่อเทียบกับปริมาณของความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นกับการสูญเสีย ธนาคารมักจะเกี่ยวข้องกับ LGD โดยรวมของสินเชื่อรวมของพวกเขาทั้งหมดมากกว่าที่จะกังวลเกี่ยวกับเรื่องนี้บนพื้นฐานของสินเชื่อโดยสินเชื่อ
เมื่อพิจารณาถึงเงินกู้จำนวนมากที่ออกโดยธนาคาร ณ เวลาใดก็ตามความเป็นไปได้มีอยู่เสมอว่าบุคคลหรือนิติบุคคลเหล่านั้นบางคนที่กู้เงินอาจประสบสถานการณ์ที่ไม่อนุญาตให้จ่ายเงินคืน แม้ว่านี่จะเป็นความจริงของชีวิตในธุรกิจธนาคาร แต่ธนาคารก็ยังต้องรับผิดชอบต่อความสูญเสียเหล่านี้และตรวจสอบให้แน่ใจว่าการสูญเสียเหล่านั้นไม่ได้ทำให้ธุรกิจของพวกเขาใหญ่เกินไป การสูญเสียที่กำหนดไว้เป็นวิธีหนึ่งในการวัดการสูญเสียเหล่านี้
แนวคิดที่สำคัญของการสูญเสียที่กำหนดโดยเริ่มต้นคือการทำความเข้าใจว่าค่าเริ่มต้นนั้นไม่สามารถวัดได้ในแง่ของจำนวนเงินที่ถูกยืมมา แต่แรก เกือบทุกเงินกู้ที่ธนาคารให้ความต้องการหลักประกันที่จะนำขึ้นโดยผู้กู้ สิ่งนี้สามารถมาในรูปแบบของอสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์หรือที่อยู่อาศัยธุรกิจที่ผู้กู้อาจเป็นเจ้าของหรือสินทรัพย์อื่น ๆ ที่ธนาคารอาจต้องใช้เป็นประกันกับการเริ่มต้น ดังนั้นจึงไม่ค่อยมีกรณีที่ธนาคารสูญเสียเงินกู้ยืมทั้งหมด
สำหรับตัวอย่างที่เรียบง่ายลองจินตนาการว่าธนาคารให้กู้ยืมเงินแก่ บริษัท $ 1,000,000 ดอลลาร์สหรัฐ (USD) บริษัท วางอาคารที่เป็นฐานการดำเนินงานมูลค่า 750,000 ดอลลาร์สหรัฐเพื่อเป็นหลักประกันในการกู้เงิน หาก บริษัท ดำเนินการก่อนที่จะสามารถชำระเงินกู้ได้ธนาคารสามารถเรียกคืนทุนบางส่วนได้โดยการครอบครองอาคาร ดังนั้นความสูญเสียที่ได้รับจากการผิดนัดในสถานการณ์นี้จะเป็น $ 1,000,000 USD ลบ 750,000 USD USD ให้ผลตอบแทน $ 250,000 USD หรือ 25 เปอร์เซ็นต์ของเงินกู้เดิม
โปรดทราบว่าแต่ละธนาคารจะใช้สูตรเฉพาะของตนเองในการพิจารณาค่าขาดทุนที่กำหนดไว้ ธนาคารแต่ละแห่งคำนึงถึงช่วงของหลักประกันที่อนุญาตลูกค้าเฉพาะสถานะในตลาดและปัจจัยเฉพาะไซต์อื่น ๆ เพื่อพิจารณาว่าเปอร์เซ็นต์การขาดทุนเป็นที่ยอมรับได้มากน้อยเพียงใด ร้อยละนี้มักจะวัดในแง่ของการสูญเสียและความเสี่ยงทั้งหมดของธนาคารเมื่อมีการวัดสินเชื่อทั้งหมด
