การกระจายที่ผ่านการรับรองคืออะไร?

การแจกแจงที่ผ่านการรับรองคือการเบิกจ่ายจากบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลของ Roth ที่ไม่มีการลงโทษหรือภาระภาษีกลยุทธ์การจัดจำหน่ายประเภทนี้ใช้กับ Roth IRA ซึ่งเป็นประเภทของบัญชีออมทรัพย์ส่วนบุคคลที่มีอยู่ในสหรัฐอเมริกาในการจัดการกิจกรรมการกระจายที่ผ่านการรับรองประเภทนี้จาก Roth IRA ต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดเฉพาะหากการเบิกจ่ายไม่เป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนดโดยบริการรายได้ภายในของประเทศอย่างเต็มที่การทำธุรกรรมจะถือว่าไม่มีคุณสมบัติและอยู่ภายใต้การจัดเก็บภาษีและบทลงโทษสำหรับการแจกจ่ายก่อนกำหนดจากแผนออมทรัพย์

ข้อกำหนดแรกที่เกี่ยวข้องกับการแจกจ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือการเบิกจ่ายไม่สามารถเกิดขึ้นได้เว้นแต่เจ้าของบัญชีการเกษียณอายุของ Roth จะจัดตั้งและฝากเงินเข้าสู่ Roth IRA ครั้งแรกอย่างน้อยห้าปีตามวันที่มีการชำระเงินเสนอทั้งนี้ขึ้นอยู่กับโครงสร้างที่แน่นอนของบัญชีอาจมีการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นที่เกี่ยวข้องกับการเบิกจ่ายข้อ จำกัด นี้ช่วยกีดกันการถอนตัวจากบัญชีบ่อยครั้งในช่วงสองสามปีแรกและจริง ๆ แล้วช่วยเจ้าของบัญชีในการปลูกไข่รังสำหรับปีเกษียณ

พร้อมกับระยะเวลาห้าปีที่จำเป็นในการหลีกเลี่ยงภาษีและการลงโทษการถอนการกระจายที่มีคุณสมบัติจะเกี่ยวข้องกับการปฏิบัติตามเกณฑ์อื่น ๆ อย่างน้อยหนึ่งเกณฑ์ตัวอย่างเช่นผู้ถือบัญชีจะต้องมีอายุอย่างน้อยห้าสิบเก้าและครึ่งปีในช่วงเวลาของการถอนเพื่อที่จะเพลิดเพลินไปกับการลดหย่อนภาษีและการไม่มีบทลงโทษสำหรับการถอนตัวก่อนหากการถอนเงินมีไว้สำหรับใช้เป็นวิธีการซื้อหรือสร้างบ้านหลังแรกสำหรับเจ้าของบัญชีจะไม่มีการภาษีที่เกิดขึ้นและไม่มีการประเมินบทลงโทษการถอนจำนวนเงินของการถอนถูก จำกัด ไว้ที่จำนวนเงินเฉพาะที่แก้ไขเป็นครั้งคราว

เกณฑ์อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการกระจายที่มีคุณสมบัติเกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงสุขภาพของบุคคลที่จัดตั้งและรักษาบัญชีเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีติดต่อกันหากผู้ถือ Roth IRA ปิดการใช้งานเงินทุนอาจถูกจ่ายเพื่อช่วยเหลือในการดูแลของเขาหรือเธอโดยไม่มีการลงโทษหรือภาระภาษีใด ๆในกรณีที่เจ้าของบัญชีเสียชีวิตผู้รับผลประโยชน์อาจได้รับการแจกจ่ายจากบัญชีโดยไม่ต้องประเมินค่าปรับหรือภาษีเพื่อให้มีคุณสมบัติในการแจกแจงการจัดทำเอกสารหลักฐานของสถานะผู้พิการหรือการเสียชีวิตของเจ้าของบัญชีมักจะต้องใช้ก่อนที่จะสามารถระบุการชำระเงินได้ว่าเป็นการกระจายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม