การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นคืออะไร?

การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นคือจำนวนเงินสดต่ำสุดที่จะต้องจ่ายเงินจากแผนการเกษียณอายุบางประเภทเมื่อผู้เข้าร่วมถึงอายุปฏิทินที่ระบุตัวอย่างส่วนใหญ่ของบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) ที่เสนอในสหรัฐอเมริการวมถึงบทบัญญัติสำหรับการจัดการงานนี้ในข้อกำหนดและเงื่อนไขของแผนในสหราชอาณาจักรบัญชีออมทรัพย์แต่ละบัญชี (ISA) มีแนวโน้มที่จะรวมบทบัญญัติประเภทนี้

ด้วยแผน IRA ส่วนใหญ่การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการไม่จำเป็นต้องเริ่มต้นในเวลาที่แต่ละคนมาถึงการเกษียณอายุก่อนกำหนดหรือแม้กระทั่งอายุเกษียณมาตรฐานหกสิบห้าหลายแผนจะอนุญาตให้นักลงทุนเลื่อนการรับการเบิกจ่ายใด ๆ จนถึงอายุเจ็ดสิบนี่เป็นเรื่องจริงโดยเฉพาะอย่างยิ่งในสถานการณ์ที่พนักงานเลือกที่จะทำงานเกินอายุเกษียณมาตรฐานเนื่องจากข้อกำหนดอาจแตกต่างจาก IRA ประเภทหนึ่งไปยังอีกประเภทหนึ่งจึงเป็นสิ่งสำคัญสำหรับพนักงานที่จะพูดคุยกับผู้ดูแลแผนและพิจารณาว่าเป็นไปได้หรือไม่ที่จะเลื่อนการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นและสิ่งที่ต้องทำเพื่อจัดการการเลื่อนเวลา

การคำนวณจำนวนของการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการเกี่ยวข้องกับการระบุมูลค่าตลาดยุติธรรมของแผน ณ ระยะเวลาประจำปีที่เสร็จสมบูรณ์ที่สุดในปัจจุบันตัวเลขนั้นถูกหารด้วยอายุขัยของผู้รับแผนอายุขัยในอินสแตนซ์นี้บางครั้งมีการระบุในข้อกำหนดและเงื่อนไขของแผนเป็นระยะเวลาการกระจายที่เกี่ยวข้องตัวอย่างเช่นหากอายุขัยของแต่ละบุคคลเป็นอีกยี่สิบปีความสมดุลในบัญชีจะถูกแบ่งออกเป็นยี่สิบทำให้สามารถกำหนดจำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องแจกจ่ายจากแผนในปีปัจจุบัน

ผลประโยชน์อย่างหนึ่งของการเลื่อนเวลาการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการเป็นเวลาอย่างน้อยสองสามปีคือโอกาสที่จะมีส่วนร่วมในแผนต่อไปซึ่งหมายความว่ารายได้เพิ่มเติมถูกสร้างขึ้นโดยดอกเบี้ยที่จ่ายลงในแผนโดยให้ทรัพยากรมากขึ้นอย่างมีประสิทธิภาพเมื่อผู้รับเริ่มได้รับการเบิกจ่ายจาก IRA หรือ ISAสมมติว่าผู้รับแผนสามารถมีส่วนร่วมจำนวนสูงสุดที่อนุญาตในแต่ละปีเพิ่มเติมเหล่านั้นเมื่อการเลื่อนเวลาเป็นไปได้จำนวนเงินเพิ่มเติมนี้อาจมีนัยสำคัญ

ในหลายประเทศที่เสนอแผน IRA หรือ ISA หน่วยงานสรรพากรแห่งชาติให้ตารางความคาดหวังชีวิตที่ช่วยในการกำหนดจำนวนการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นตารางเหล่านั้นสามารถใช้เพื่อกำหนดจำนวนการกระจายสำหรับแผนการสนับสนุนของพนักงานทั้งสองประเภทหรือ IRA หรือ ISA ใด ๆ ที่จัดตั้งขึ้นโดยบุคคลในขณะที่แผนการที่นายจ้างส่วนใหญ่ได้รับการสนับสนุนจะให้โอกาสในการเลื่อนการแจกจ่ายจนกว่าผู้รับจะถึงอายุเจ็ดสิบไม่ใช่แผนส่วนตัวหรือส่วนบุคคลทั้งหมดที่ให้ทางเลือกนี้เมื่อเป็นเช่นนั้นการกระจายมักจะเริ่มต้นขึ้นเมื่อแต่ละคนมาถึงอายุเกษียณที่ถือว่าเป็นมาตรฐานในประเทศนั้น ๆ