ผู้รับผลประโยชน์โดยบังเอิญคือคนที่ได้รับประโยชน์เพียงเพราะคนอื่นได้รับประโยชน์ ในขณะที่คำดังกล่าวสามารถนำมาใช้โดยทั่วไปในหลากหลายสถานการณ์อุตสาหกรรมประกันภัยและการเงินมักจะใช้ในแง่ที่เกี่ยวข้องกับการจัดการของพินัยกรรมความไว้วางใจหรือข้อตกลงอื่น ๆ ที่คล้ายกัน บางครั้งเรียกว่าผู้รับผลประโยชน์ทางอ้อมผู้รับผลประโยชน์โดยบังเอิญขัดแย้งกับผู้รับผลประโยชน์โดยตรงซึ่งเป็นบุคคลหรือนิติบุคคลที่มีชื่อเฉพาะในข้อตกลง
โดยทั่วไปการพูดผู้รับผลประโยชน์จะถือเป็นความบังเอิญเพราะแหล่งที่มาของผลประโยชน์ไม่ได้จัดเตรียมไว้เพื่อประโยชน์แก่เขาโดยตรง ตัวอย่างเช่นผู้สร้างพินัยกรรมหรือความไว้วางใจอาจกำหนดให้ทรัพย์สินของเขาถูกแบ่งระหว่างลูกวัยผู้ใหญ่ ในกรณีนี้เด็กแต่ละคนเป็นผู้รับผลประโยชน์โดยตรง อย่างไรก็ตามส่วนใหญ่แล้วคู่สมรสและลูกหลานของเด็กเหล่านั้นจะได้รับประโยชน์จากการสืบทอดเช่นกันทำให้พวกเขาแต่ละคนได้รับผลประโยชน์เล็กน้อย
ประกันชีวิตจำนองแบบดั้งเดิมสามารถเป็นตัวอย่างที่ยอดเยี่ยมของความแตกต่างระหว่างผู้รับผลประโยชน์โดยตรงและโดยอ้อม ประกันนี้ออกแบบมาเพื่อชำระยอดจำนองที่ค้างชำระในบ้านในกรณีที่ผู้เอาประกันเสียชีวิต ในสถานการณ์เช่นนี้ผู้รับประโยชน์โดยตรงคือ บริษัท จำนองเนื่องจากมีชื่ออยู่ในนโยบายและเงินจะถูกจ่ายโดยตรง ผู้รับประโยชน์หรือผู้รับผลประโยชน์โดยบังเอิญจะเป็นผู้สืบทอดบ้านซึ่งโดยปกติจะเป็นครอบครัวของผู้ถือกรมธรรม์
ในสถานการณ์ที่ไว้วางใจลักษณะของผู้รับผลกระทบมีผลกระทบต่อการเก็บภาษีเช่นกัน ผู้รับผลประโยชน์โดยตรงอาจถูกรับมรดกหรือภาษีรายได้ในขณะที่ผู้รับผลประโยชน์ทางอ้อมมักจะไม่ สิ่งนี้เป็นจริงในพื้นที่ส่วนใหญ่ที่มีการประกันชีวิตที่ต้องเสียภาษี
การพิจารณาด้านภาษีสามารถมีบทบาทสำคัญในการตัดสินใจของผู้รับผลประโยชน์ ตัวอย่างเช่นในบางพื้นที่อัตราการเก็บภาษีจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่ากองทุนที่สืบทอดนั้นมีการกระจายโดยตรงไปยังผู้รับผลประโยชน์ในจำนวนเงินก้อนหรือป้อนเข้าสู่ความไว้วางใจที่จัดตั้งขึ้นเพื่อกระจายเงินทุนให้กับผู้รับผลประโยชน์ตลอดเวลา นอกจากนี้ภาษีสำหรับผู้รับผลประโยชน์ส่วนบุคคลอาจแตกต่างจากภาษีที่จ่ายโดยผู้รับผลประโยชน์ขององค์กร
ด้วยเหตุนี้บุคคลอาจตั้งชื่อ บริษัท จำนองหรือเจ้าหนี้อื่น ๆ ให้เป็นผู้รับผลประโยชน์หลักแทนที่จะกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคู่สมรส ด้วยวิธีนี้คู่สมรสได้รับประโยชน์จากการชำระหนี้โดยไม่ต้องเกี่ยวข้องกับภาษี กลยุทธ์นี้โดยทั่วไปจะมีประสิทธิภาพมากที่สุดสำหรับนโยบายที่ตั้งขึ้นเพื่อแก้ไขสถานการณ์เฉพาะนี้หรือนโยบายระยะสั้นซึ่งตรงข้ามกับนโยบายทั้งชีวิตหรือนโยบายสากล
