บัญชีเกษียณอายุแบบแยกเฉพาะ (IRA) คือบัญชีเกษียณอายุที่มีคนสืบทอดหลังจากเจ้าของบัญชีเสียชีวิต กฎสำหรับการสืบทอดแตกต่างกันสำหรับคู่สมรสและคู่สมรสที่ไม่ใช่ ผู้ที่มี IRAs ที่ต้องการเพิ่มคำสั่งลงในเจตจำนงของพวกเขาเกี่ยวกับวิธีจัดการบัญชีเกษียณในกรณีที่เสียชีวิตอาจต้องการพูดคุยทั้งกับผู้รับผลประโยชน์และนักวางแผนทางการเงิน เอกสารอาจต้องกรอกด้วยสถาบันการเงินเพื่อให้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ของ IRA
เมื่อคู่สมรสได้รับมรดก IRA เขาหรือเธอมีตัวเลือกในการรีด IRA ไปยังบัญชีที่มีอยู่และโอนไปเป็นชื่อของเขาหรือเธอ นอกจากนี้ยังเป็นไปได้ที่จะมีส่วนร่วมใน IRA ที่สืบทอดมา หากเจ้าของเดิมของบัญชีเริ่มได้รับการชำระเงินหลังเกษียณการชำระเงินเหล่านี้จะถูกเปลี่ยนเส้นทางไปยังผู้รับผลประโยชน์
คู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสยังสามารถสืบทอด IRAs ได้ ผู้คนสามารถเลือกที่จะทิ้ง IRA ที่สืบทอดให้กับเด็กผู้ปกครองหรือผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ ในกรณีนี้ผู้รับผลประโยชน์ไม่สามารถเกลือกกลิ้งหรือสนับสนุนไออาร์เอและไม่สามารถโอนไปยังชื่อของเขาหรือเธอ ผู้รับผลประโยชน์มีตัวเลือกในการกระจายเงินทั้งหมดใน IRA ที่สืบทอดมาภายในห้าปีของการเสียชีวิตของเจ้าของบัญชีเดิมหรือได้รับการตรวจสอบผลประโยชน์เป็นประจำตามความคาดหวังของระยะเวลานาน
มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีกับ IRAs แต่บัญชีจะต้องได้รับการจัดการอย่างถูกต้องเพื่อให้ผู้คนสามารถเข้าถึงสิทธิประโยชน์เหล่านั้นได้ ผู้คนสามารถปรึกษาทนายความด้านภาษีหรือนักวางแผนทางการเงินเพื่อรับข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการเข้าถึงสิทธิประโยชน์ทางภาษีและวิธีหลีกเลี่ยงปัญหาที่เกิดจาก IRA ที่สืบทอดมา โดยทั่วไปผู้คนไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีในกองทุนจนกว่าพวกเขาจะได้รับการแจกจ่ายและพวกเขาไม่ต้องจ่ายค่าปรับสำหรับการกระจายก่อนกำหนดหากพวกเขามีอายุต่ำกว่าวัยเกษียณเมื่อพวกเขาเริ่มได้รับการชำระเงินเว้นแต่พวกเขาจะละเมิดกฎ การละเมิดจะส่งผลให้ความรับผิดทางภาษีเพิ่มขึ้นและอาจทำให้เกิดเอกสารจำนวนมากเช่นกัน
สถาบันการเงินอนุญาตให้ผู้ใช้ระบุผู้รับผลประโยชน์ในบัญชีของตนรวมถึง IRA ขึ้นอยู่กับโครงสร้างของ IRA ที่สืบทอดมาผู้รับผลประโยชน์อาจได้รับอนุญาตให้เลือกระหว่างวิธีการแจกจ่ายสองวิธีหรือวิธีหนึ่งอาจถูกเรียกใช้โดยอัตโนมัติเมื่อตาย เพื่อหลีกเลี่ยงความสับสนผู้ที่ได้รับผลประโยชน์ในบัญชีธนาคารของพวกเขามักจะหารือเกี่ยวกับการจัดการบัญชีเหล่านี้ในพินัยกรรมของพวกเขาเพื่อให้เจตนาของพวกเขาชัดเจน หากจำเป็นต้องทำการเปลี่ยนแปลงสิ่งสำคัญคือต้องยืนยันว่าข้อมูลที่ธนาคารและในจะมีการเปลี่ยนแปลง
