กระแสเงินสดจากกิจกรรมทางการเงินคืออะไร?

งบกระแสเงินสดรายงานแหล่งที่มาของ บริษัท และการใช้เงินสดสามส่วนที่มีกิจกรรมเฉพาะมีการรายงานในคำแถลงนี้: การดำเนินงานการลงทุนและการจัดหาเงินทุนส่วนหลังรวมถึงกระแสเงินสดจากกิจกรรมทางการเงินเช่นการกู้ยืมเงินการออกหุ้นและการชำระคืนหนี้และอื่น ๆบริษัท ขนาดใหญ่ mdash;บ่อยครั้งที่ผู้ที่เปิดเผยต่อสาธารณชน mdash;มักจะมีกิจกรรมมากที่สุดในส่วนนี้แม้ว่าธุรกิจขนาดเล็กอาจมีบริษัท มักจะรายงานกิจกรรมเหล่านี้เป็นรายเดือน

เมื่อรายงานกระแสเงินสดจากกิจกรรมทางการเงินส่วนมักจะรายงานล่าสุดในงบกระแสเงินสดในกรณีส่วนใหญ่ส่วนนี้มีจำนวนกิจกรรมน้อยที่สุดระหว่างสามส่วนผู้มีส่วนได้ส่วนเสียภายนอกอาจไม่ได้รับความสนใจในตัวเลขเหล่านี้เมื่อเปรียบเทียบกับกิจกรรมการดำเนินงานหรือการลงทุนกระแสเงินสดจากกิจกรรมทางการเงินจะเกิดขึ้นก็ต่อเมื่อ บริษัท แสวงหาเงินจากแหล่งภายนอกสำหรับการดำเนินธุรกิจสินเชื่อและสต็อกเป็นแหล่งข้อมูลหลักสองแหล่ง

กระแสเงินสดไหลเข้าเป็นตัวแทนการชำระเงินใด ๆ ที่ บริษัท ได้รับจากแหล่งภายนอกอีกครั้งกิจกรรมที่พบบ่อยที่สุดที่นี่คือสินเชื่อที่ได้รับสำหรับการใช้งานเฉพาะและการออกหุ้นเมื่อ บริษัท ไปสู่สาธารณะหรือมีการออกหุ้นเพิ่มเติมกระแสเงินสดจากกิจกรรมทางการเงินรายงานการกระทำเหล่านี้เป็นบวกกับบัญชีเงินสดของ บริษัท สำหรับจำนวนเงินดอลลาร์ที่แน่นอนที่ได้รับจากแหล่งใดแหล่งหนึ่งมีเพียงกระแสเงินสดไหลเข้าในช่วงเดือนที่ได้รับการรวมไว้ในคำสั่งนี้ในเวลานี้กระแสเงินสดซ้ำ ๆ ในช่วงเวลาหลายเดือนบ่งบอกถึงการรวมซ้ำในส่วนนี้

การไหลออกที่รายงานในงบกระแสเงินสดในส่วนการจัดหาเงินทุนนั้นเป็นสิ่งที่ตรงกันข้ามกับรายการเงินสดไหลเข้าตัวอย่างเช่นกระแสเงินสดจากกิจกรรมทางการเงินรวมถึงการชำระคืนเงินกู้ธนาคารการซื้อหุ้นจากนักลงทุนปัจจุบันและการจ่ายเงินปันผลสำหรับผู้ถือหุ้นปัจจุบันบริษัท ขนาดใหญ่ส่วนใหญ่มีการชำระเงินเหล่านี้ไม่บ่อยนักตัวอย่างเช่นการชำระหนี้อาจใช้รูปแบบของการชำระเงินบอลลูนรายไตรมาสให้กับธนาคารซื้อหุ้น mdash;มักเรียกกันว่าหุ้นคลังในบัญชี mdash;หมายถึง บริษัท กำลังลบหุ้นออกจากตลาดเปิดการจ่ายเงินปันผลระบุว่า บริษัท กำลังใช้จ่ายส่วนหนึ่งของผลประกอบการที่เก็บไว้ในรางวัลนักลงทุน

รายการบางอย่างที่อาจมีชื่อที่คล้ายกันกับรายการเหล่านี้ในกระแสเงินสดจากกิจกรรมทางการเงินไม่ได้รายงานที่นี่ตัวอย่างเช่นการออกหุ้นสำหรับที่ดินไม่ได้อยู่ในส่วนการเงินบริษัท จำเป็นต้องรายงานสิ่งนี้ mdash;และรายการที่คล้ายกัน mdash;ในส่วนแยกที่เรียกว่ารายการ noncash ที่สำคัญส่วนนี้อยู่ที่ด้านล่างสุดของงบกระแสเงินสด