การวิเคราะห์ทางการเงินเปรียบเทียบคืออะไร?

การวิเคราะห์ทางการเงินเปรียบเทียบเป็นกระบวนการวิเคราะห์ข้อมูลที่พบในรายงานทางการเงินเมื่อเปรียบเทียบกับข้อมูลที่คล้ายกันจากรายงานอื่น ๆสิ่งนี้จะช่วยให้ใครก็ตามที่ทำการวิเคราะห์เพื่อให้ได้บริบทบางอย่างซึ่งทำให้ตัวเลขดิบมีความหมายมากขึ้นบุคคลสามารถทำการวิเคราะห์ทางการเงินเปรียบเทียบโดยศึกษารายงานหลายแห่งของ บริษัท เดียวกันจากช่วงเวลาที่แตกต่างกันเพื่อพยายามมองเห็นแนวโน้มอีกวิธีหนึ่งในการฝึกการวิเคราะห์ประเภทนี้คือการเปรียบเทียบรายงานของ บริษัท ต่าง ๆ ที่แข่งขันกันในอุตสาหกรรมเดียวกัน

มีหลายสาเหตุที่แตกต่างกันว่าทำไมบุคคลถึงต้องการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินของ บริษัท บางแห่งนักลงทุนวิเคราะห์รายงานทางการเงินเป็นวิธีการพิจารณาว่าพวกเขาควรลงทุนเงินทุนอย่างไรนอกจากนี้การจัดการภายใน บริษัท อาจศึกษารายงานของตนเองเพื่อดูว่า บริษัท กำลังดำเนินการได้ดีเพียงใดและจำเป็นต้องมีการเปลี่ยนแปลงใด ๆเพียงแค่ศึกษาข้อมูลดิบอาจไม่มีความหมายหากไม่มีการเปรียบเทียบบางอย่างเพื่อให้บริบทที่เป็นประโยชน์ซึ่งเป็นสาเหตุที่การวิเคราะห์ทางการเงินเปรียบเทียบมีประโยชน์มาก

เมื่อเวลาผ่านไปและอายุของ บริษัท ตัวเลขของพวกเขาอาจสะท้อนถึงสถานะทางการเงินที่เปลี่ยนแปลงไปเนื่องจากเป็นกรณีนี้การวิเคราะห์ทางการเงินเปรียบเทียบสามารถใช้เพื่อศึกษาการเปลี่ยนแปลงเหล่านั้นและเพื่อดูว่า บริษัท มีแนวโน้มสูงขึ้นหรือลงหรือไม่การดูรายงานจากช่วงเวลาที่ผ่านมาหลายช่วงเวลาและเปรียบเทียบตัวเลขเหล่านั้นกับตัวเลขจากช่วงเวลาปัจจุบันสามารถให้ความกระจ่างเกี่ยวกับความคืบหน้าของ บริษัททำกับคู่แข่งสำหรับเรื่องนี้การวิเคราะห์ทางการเงินเปรียบเทียบภายในอุตสาหกรรมเฉพาะนั้นมีประสิทธิภาพวิธีการวิเคราะห์นี้มักจะใช้ร่วมกับอัตราส่วนทางการเงินซึ่งเป็นตัวชี้วัดที่สามารถใช้ในการวัดระดับหนี้ประสิทธิภาพกระแสเงินสดและด้านอื่น ๆ อีกมากมายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของ บริษัทอัตราส่วนเหล่านี้มีความหมายเพียงเล็กน้อยด้วยตัวเอง แต่ความสัมพันธ์ของพวกเขากับอัตราส่วนของ บริษัท ที่คล้ายกันสามารถบอกได้มากเกี่ยวกับความแข็งแกร่งทางการเงิน

เมื่อทำการวิเคราะห์ทางการเงินเปรียบเทียบภายในอุตสาหกรรมเดียวตัวเลือกชุดตัวเลขที่จะใช้เป็นพื้นฐานสำหรับการเปรียบเทียบเป็นสิ่งสำคัญวิธีหนึ่งในการทำเช่นนี้โดยใช้อัตราส่วนทางการเงินอีกครั้งคือการได้รับค่าเฉลี่ยอุตสาหกรรมสำหรับอัตราส่วนเหล่านี้และใช้ตัวเลขเหล่านี้เป็นวิธีการตัดสิน บริษัท หนึ่งในอุตสาหกรรมเนื่องจากค่าเฉลี่ยอาจเป็นเรื่องยากที่จะค้นหาและยุ่งยากในการคำนวณการวิเคราะห์เปรียบเทียบสามารถทำได้โดยใช้อัตราส่วนจาก บริษัท ที่แข็งแกร่งทางการเงินเดียวเป็นมาตรฐานอุตสาหกรรมซึ่งอาจเปรียบเทียบอัตราส่วน บริษัท อื่น ๆ ทั้งหมด