ฟอร์ม 8606 คืออะไร?

แบบฟอร์ม 8606 เป็นแบบฟอร์มภาษีบริการรายได้ภายในมันถูกใช้โดยผู้เสียภาษีเพื่อรายละเอียดการมีส่วนร่วมที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ในบัญชีเกษียณอิสระหรือ IRAมีสถานการณ์อื่น ๆ อีกหลายสถานการณ์เมื่อมีการระบุตัวแบบฟอร์ม 8606

IRA เป็นโครงการที่พลเมืองสหรัฐฯสามารถประหยัดเงินไปสู่การเกษียณอายุได้มันเทียบเท่ากับสิ่งที่เป็นที่รู้จักกันทั่วไปในประเทศอื่น ๆ ในประเทศอื่น ๆ ว่าเป็นโครงการบำนาญส่วนตัวในบางสถานการณ์การมีส่วนร่วมของบุคคล mdash;เงินที่จ่ายให้กับ IRA mdash;สามารถหักลดหย่อนภาษีได้สิ่งนี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อให้น่าดึงดูดยิ่งขึ้นในการประหยัดสำหรับการเกษียณ

ว่าการบริจาคจะนำไปหักลดหย่อนขึ้นอยู่กับเกณฑ์ที่ค่อนข้างซับซ้อนหรือไม่สิ่งนี้คำนึงถึงสถานะการสมรสของผู้เสียภาษีไม่ว่าพวกเขาจะทำการยื่นครั้งเดียวหรือร่วมกันไม่ว่านายจ้างของพวกเขาจะมีส่วนร่วมใน IRA และรายได้ของพวกเขาขึ้นอยู่กับการรวมกันของปัจจัยพวกเขาอาจได้รับอนุญาตให้หักเงินบริจาคเต็มหรือบางส่วนหรืออาจประกาศว่าไม่สามารถหักลดได้ทั้งหมด

เมื่อการบริจาคไม่สามารถหักลดหย่อนได้ดูเหมือนจะมีความสำคัญเนื่องจากบุคคลนั้นไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีสำหรับการบริจาคเหล่านี้มันเป็นสิ่งสำคัญเพราะหากมีการบริจาคที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้บุคคลนั้นอาจได้รับการยกเว้นจากการจ่ายภาษีในส่วนแบ่งที่เกี่ยวข้องของการชำระเงินที่พวกเขาได้รับในภายหลังจาก IRA ซึ่งเป็นที่รู้จักกันในชื่อการแจกแจงหากไม่ได้ยื่นแบบฟอร์ม 8606 การบริจาคจะได้รับการปฏิบัติในภายหลังราวกับว่าพวกเขาถูกนำไปหักลดหย่อนซึ่งหมายความว่าบุคคลที่จ่ายภาษีทั้งรายได้ที่พวกเขาใช้เพื่อจ่ายเงินบริจาคและการแจกแจงที่พวกเขาได้รับจาก IRA

แบบฟอร์ม 8606จะต้องเสร็จสิ้นหากบุคคลนั้นได้รับการแจกแจงจาก IRA ในช่วงปีนั้นและได้มีส่วนร่วมที่ไม่สามารถทำได้ในช่วงปีนั้นข้อมูลที่ระบุไว้ในแบบฟอร์มจะช่วยให้ IRS ตัดสินใจว่าการแจกแจงและการมีส่วนร่วมนั้นตรงกับวิธีการที่ตรงกับโดยปกติในกรณีที่มีการแจกจ่ายที่แสดงให้เห็นถึงการบริจาคที่ไม่สามารถทำได้ในอดีตการกระจายนั้นจะไม่ถูกเก็บภาษี

ผู้เสียภาษีจะต้องกรอกแบบฟอร์ม 8606 หากพวกเขาแปลง IRA MDASH หนึ่งในสามประเภท;รู้จักกันในชื่อแบบดั้งเดิมเรียบง่ายหรือ SEP IRA mdash;ไปยังอีกประเภทหนึ่งที่รู้จักกันในชื่อ Roth IRAนี่เป็นเพราะ Roth IRA ไม่อนุญาตให้เลื่อนภาษีซึ่งหมายความว่าในสถานการณ์ส่วนใหญ่การมีส่วนร่วมของ IRA จะถือว่าไม่สามารถหักลดได้โดยไม่คำนึงถึงสถานการณ์ของบุคคลในขณะที่การแจกแจงมักจะไม่ต้องเสียภาษี