การวางแผนภาษีรายได้เป็นกลยุทธ์ที่บุคคลหรือธุรกิจวางแผนเพื่อลดการชำระภาษี มันเกี่ยวข้องกับการวางแผนและวางแผนในการลดการจ่ายภาษีให้น้อยที่สุด อีกส่วนหนึ่งที่เกี่ยวข้องกับการวางแผนภาษีคือการจัดการภาษีซึ่งโดยหลักแล้วก็คือการนำกลยุทธ์การวางแผนภาษีมาใช้
มีสองกลยุทธ์หลักที่เกี่ยวข้องกับการวางแผนภาษีรายได้ กลยุทธ์แรกคือการลดภาระภาษีรายได้ของบุคคลหรือธุรกิจ กลยุทธ์หลักที่สองคือการวางแผนและบรรลุเป้าหมายทางการเงินโดยไม่ต้องเพิ่มภาระภาษีของบุคคลหรือธุรกิจที่เกี่ยวข้องในกระบวนการวางแผนภาษีเงินได้
เพื่อให้บรรลุเป้าหมายที่กำหนดไว้ในกลยุทธ์การวางแผนภาษีรายได้มีสามขั้นตอนหลักที่บุคคลและธุรกิจต้องดำเนินการ ขั้นตอนแรกคือการวางแผนกลยุทธ์เพื่อให้บุคคลหรือธุรกิจจ่ายภาษีน้อยที่สุดในการทำธุรกรรมให้ได้มากที่สุด
ตัวอย่างเช่นในการพิจารณาว่าบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุใดเป็นบัญชีที่ดีที่สุดสำหรับบุคคลหรือพนักงานของ บริษัท ควรพิจารณาถึงสถานะทางการเงินส่วนบุคคลของแต่ละบุคคล แผนการเกษียณอายุรายบุคคล (IRA) อาจบรรลุเป้าหมายทางการเงินของบุคคลบางคน แต่อาจใช้ Roth IRA เพื่อบรรลุเป้าหมายของบุคคลประเภทอื่น ส่วนหนึ่งของการวางแผนภาษีรายได้คือการกำหนดประเภทของการกระทำบัญชีและธุรกรรมที่ให้ผลทางภาษีที่ดีที่สุด
การวางแผนภาษีรายได้ไม่เพียง แต่เกี่ยวข้องกับการลดภาระภาษีเกี่ยวกับรายได้เท่านั้น แต่ยังต้องใช้บุคคลหรือธุรกิจเพื่อเลื่อนรายได้ เมื่อบุคคลนั้นกำหนดวิธีที่ดีที่สุดในการเลื่อนรายได้พวกเขาก็จะหาวิธีที่ดีที่สุดในการชะลอความรับผิดทางภาษีของการกระทำของพวกเขาเช่นกัน ตัวอย่างเช่นที่ปรึกษาทางการเงินอาจบอกให้บุคคลทั่วไปรับผลกำไรจากการขายการลงทุนเพื่อใช้เป็นข้อได้เปรียบทางภาษีในแต่ละปี
ในที่สุดการวางแผนภาษีเกี่ยวข้องกับการพิจารณาการหักเงินที่ได้รับอนุญาตตามกฎหมาย บุคคลและธุรกิจควรมองหาวิธีในการลดหย่อนภาษีให้ได้มากที่สุด บุคคลและธุรกิจควรมองหาจำนวนสูงสุดของวิธีที่เป็นไปได้ในการหักเงิน การหักลดหย่อนทางกฎหมายที่บุคคลหรือธุรกิจสามารถรับได้มากขึ้นรายได้ทางภาษีจะลดลงและภาระภาษีลดลงซึ่งเป็นเป้าหมายสูงสุดของการวางแผนภาษีรายได้
