กระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงานเป็นรายได้ที่เกิดจากการทำธุรกิจลบด้วยค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานทั้งหมด ตัวเลขนี้คำนวณจากงบกระแสเงินสดของ บริษัท และใช้เพื่อกำหนดสภาพคล่องของ บริษัท กระแสเงินสดสะท้อนถึงจำนวนเงินของธุรกิจที่มีอยู่ในมือเพื่อชำระค่าใช้จ่ายซึ่งอาจแตกต่างจากรายได้โดยรวมที่อาจดำเนินการเกี่ยวกับหนังสือ ฐานะทางการเงินเชิงบวกสามารถสะท้อนถึงการปรับตัวเลขรายได้ที่ไม่เกี่ยวข้องกับการบริโภคเงินสดเช่นการหักค่าเสื่อมราคา การกำหนดกระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงานช่วยให้ บริษัท สามารถแยกความแตกต่างระหว่างสถานะทางการเงินที่แข็งแกร่งที่มีอยู่บนกระดาษและที่มีอยู่ในทางปฏิบัติ
กิจกรรมการดำเนินงานรวมถึงทุกสิ่งที่ธุรกิจทำเพื่อขายสินค้าและบริการในตลาดระหว่างปี กิจกรรมเหล่านี้เป็นหมวดหมู่ที่แตกต่างจากกิจกรรมสร้างรายได้อื่น ๆ เช่นการเก็บดอกเบี้ยการลงทุนและการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ เมื่อธุรกิจประเมินสถานะทางการเงินทั้งหมดหรือเตรียมการคืนภาษีจะสรุปแหล่งที่มาของรายได้ทั้งหมดเพื่อให้ได้มาซึ่งตัวเลขรายได้รวม ตัวเลขนี้อาจทำให้เข้าใจผิดเพราะสามารถแสดงให้เห็นว่าธุรกิจกำลังทำกำไรเมื่อไม่มีสภาพคล่องรายเดือนเพียงพอที่จะชำระค่าใช้จ่าย
กำไรและสภาพคล่องเป็นสองแนวคิดที่แตกต่างกันซึ่งแสดงแง่มุมที่ค่อนข้างไม่เกี่ยวข้องกับสุขภาพทางการเงินของ บริษัท จากมุมมองภาพรวมธุรกิจพยายามที่จะทำกำไร ความสามารถในการทำกำไรเป็นแนวคิดเกี่ยวกับกระดาษซึ่งอาจเป็นผลมาจากการใช้การหักลดหย่อนภาษีเครดิตหรือตัดบัญชีกับรายได้และค่าใช้จ่ายเพียงครั้งเดียว สิ่งที่สำคัญสำหรับธุรกิจในการดำเนินงานประจำวันคือถ้ามีเงินสดเข้ามาเพียงพอที่จะจ่ายให้กับเจ้าหนี้ตรงเวลาทุกเดือน การประเมินกระแสเงินสดจะบอกธุรกิจที่มีปัญหา
แนวคิดของกระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงานสะท้อนให้เห็นถึงจำนวนเงินสดที่ บริษัท มีอยู่ในมือหลังจากหักค่าใช้จ่ายดำเนินงานจากยอดขายทั้งหมด สิ่งสำคัญคือต้องหักค่าใช้จ่ายที่เกิดจากการดำเนินงานตามปกติของธุรกิจเท่านั้น ตัวอย่างเช่นค่าใช้จ่ายในการซื้อสินทรัพย์ทุนครั้งเดียวเช่นโรงงานใหม่จะไม่รวมอยู่ในค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานเนื่องจากค่าใช้จ่ายไม่เกี่ยวข้องกับการขายสินค้าของ บริษัท ตามปกติ
บริษัท เตรียมชุดงบการเงินมาตรฐานที่ช่วยให้พวกเขาเปิดเผยเรื่องการเงินของพวกเขา ชุดนี้รวมถึงงบกำไรขาดทุนและงบกระแสเงินสด กระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงานเป็นการคำนวณล่าสุดในงบกระแสเงินสด ซึ่งได้มาจากการคำนวณตัวเลขรายได้สุทธิจากงบกำไรขาดทุนและการบวกและลบจำนวนรายได้และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกระแสเงินสด
