กระแสเงินสด Pro Forma คืออะไร?

A pro forma กระแสเงินสดเป็นคำสั่งที่ทำนายอัตราที่เงินจะไหลเข้าและออกจาก บริษัท ในอนาคตสิ่งนี้สามารถให้ข้อมูลเชิงลึกแก่ผู้บริหารได้ว่าพวกเขามีแนวโน้มที่จะต้องเตรียมการชั่วคราวเช่นการกู้ยืมเพื่อครอบคลุมการขาดแคลนกระแสเงินสดนอกจากนี้ยังสามารถเปิดเผยปัญหาพื้นฐานบางอย่างกับการดำเนินงานของ บริษัท ที่จำเป็นต้องได้รับการแก้ไขอย่างถาวร

pro forma เป็นวลีภาษาละตินที่แปลว่าเป็นเรื่องของรูปแบบและใช้ในหลายบริบทในโลกของการเงินตัวอย่างเช่นสามารถอ้างถึงชุดของบัญชีซึ่งรวมถึงรายละเอียดเพิ่มเติมนอกเหนือจากที่กำหนดโดยกฎหมายบัญชีขององค์กรในกรณีนี้มันหมายถึงความจริงที่ว่างบการเงินได้จัดทำขึ้นล่วงหน้าก่อนเวลาที่พวกเขาครอบคลุมและเป็นการคาดการณ์มากกว่าบันทึกแม้ว่าจะมีการคาดการณ์ตามหลักฐานที่มีอยู่

เมื่อมองอนาคตของธุรกิจมันง่ายเกินไปที่จะพิจารณาว่า บริษัท จะใช้จ่ายเท่าใดและคาดว่าจะทำเท่าไหร่ระยะเวลาของการชำระเงินอาจมีความสำคัญเช่นกันกระแสเงินสด pro pro ช่วยระบุปัญหาที่อาจเกิดขึ้นได้เมื่อ บริษัท ที่ทำกำไรถูกจับได้สั้นเนื่องจากการชำระเงินและใบเสร็จรับเงินอยู่ในตารางที่แตกต่างกัน A A

Pro Forma

กระแสเงินสดเริ่มต้นด้วยยอดเงินสดที่มีอยู่สำหรับ บริษัทจากนั้นแสดงรายการแหล่งที่มาของรายได้และวันที่ชำระเงินที่คาดการณ์ไว้ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท จัดหาสินค้าเป็นเครดิตอาจทราบได้ว่าเมื่อต้นเดือนกุมภาพันธ์ว่าจะได้รับจำนวนหนึ่งในระหว่างเดือนที่ครอบคลุมยอดขายตั้งแต่เดือนมกราคมคำสั่งจากนั้นจะพิจารณาค่าใช้จ่ายที่กำลังจะมาถึงบางส่วนจะเป็นผลรวมปกติที่แน่นอนเช่นค่าใช้จ่ายของพนักงานค่าใช้จ่ายอื่น ๆ จะเป็นที่รู้จัก แต่จ่ายเฉพาะในบางช่วงเวลาเช่นภาษีนอกจากนี้ยังมีค่าใช้จ่ายผันแปรเช่นการซื้อหุ้นหรือวัสดุในกรณีที่วันที่ชำระเงินเป็นตัวแปรมักจะปลอดภัยที่สุดในการทำงานบนพื้นฐานที่ บริษัท จะจ่ายซัพพลายเออร์โดยเร็วที่สุด แต่ไม่ได้รับการชำระเงินจากลูกค้าจนถึงวันสุดท้ายที่เป็นไปได้ขึ้นอยู่กับช่วงเวลาที่เกี่ยวข้องการคาดการณ์ที่ครอบคลุมในอีก 30 วันข้างหน้าอาจมีความน่าเชื่อถืออย่างมากเนื่องจากการชำระเงินที่เกิดขึ้นและได้รับในช่วงเวลานั้นอาจเป็นที่รู้จักซึ่งหมายความว่าการคาดการณ์จะถูกต้องอย่างมากเว้นแต่จะมีปัญหาที่ไม่คาดฝันเช่นลูกค้าที่ออกจากธุรกิจก่อนที่จะชำระค่าใช้จ่ายการคาดการณ์สำหรับ 12 เดือนข้างหน้าอาจมีความน่าเชื่อถือน้อยกว่าเนื่องจากจะรวมถึงการประมาณการของยอดขายในอนาคตสิ่งนี้ไม่ได้ทำให้การคาดการณ์ไร้ค่า: แม้ว่ายอดขายโดยรวมจะคาดเดาไม่ได้เจ้าของธุรกิจอาจยังมีความคิดที่ดีมากเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงตามฤดูกาล