ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีคืออะไร?

ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีคือรายได้ที่กฎหมายไม่รวมอยู่ในการเก็บภาษีรายได้รวมทั้งหมดในสหรัฐอเมริกาโดยปกติจะต้องเสียภาษีคำจำกัดความของรายได้รวมคือรายได้ทั้งหมดที่บุคคลได้รับคำจำกัดความนี้รวมถึงรายได้การลงทุนและรายได้อื่น ๆ ทั้งหมดโดยไม่คำนึงถึงแหล่งที่มาสภาคองเกรสของสหรัฐอเมริกาประกาศใช้พระราชบัญญัติการปฏิรูปภาษีปี 2529 เพื่อสร้างดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับพันธบัตรที่ออกโดยรัฐบาลบางประเภท

รัฐบาลของรัฐและท้องถิ่นโดยทั่วไปมีอำนาจในการออกพันธบัตรเพื่อสร้างรายได้เพื่อจ่ายสำหรับการปรับปรุงสาธารณะ.นอกจากนี้ยังอาจออกพันธบัตรเพื่อช่วยเหลือการดำเนินงานทางการเงินของรัฐบาลนักลงทุนซื้อพันธบัตรเป็นยานพาหนะการลงทุนและรับดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีดังนั้นพันธบัตรในบริบทนี้จึงเป็นอุปกรณ์การลงทุนกฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกากำหนดพันธบัตรเป็นภาระหนี้

ภาระผูกพันหนี้ไม่ จำกัด เฉพาะพันธบัตรภายใต้กฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกาภาระผูกพันหนี้หมายความว่าบุคคลจะต้องชำระหนี้ในบริบทของดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีภาระหนี้รวมถึงเครื่องมือประเภทอื่น ๆ ที่บังคับให้รัฐบาลต้องชำระหนี้ซึ่งรวมถึงสัญญาเช่าการเงินข้อตกลงการซื้อผ่อนชำระและอุปกรณ์อื่น ๆ ที่รัฐบาลออกเป็นภาระหนี้ซึ่งหมายความว่ากฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกาจะปฏิบัติต่ออุปกรณ์อื่น ๆ เหล่านี้เป็นพันธบัตรเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีซึ่งจะช่วยให้ผู้ถือตราสารดังกล่าวได้รับผลประโยชน์ที่ได้รับการยกเว้นภาษี

สหรัฐฯอย่างไรก็ตามกฎหมายภาษีของรัฐบาลกลางกำหนดให้ผู้เสียภาษีต้องรายงานดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีจากการคืนภาษีของพวกเขาการรายงานรายได้ดอกเบี้ยไม่ได้หมายความว่าทันทีที่ต้องเสียภาษีบริการรายได้ภายใน (IRS) เพียงต้องการให้ผู้เสียภาษีรายงานดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีจำนวนดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีเป็นปัจจัยในการคำนวณภาษีอื่น ๆมันเกี่ยวข้องกับการคำนวณที่เกี่ยวข้องกับผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีประกันสังคมและเครดิตรายได้ที่ได้รับ

สหรัฐอเมริกากฎหมายภาษีไม่ได้จ่ายดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับพันธบัตรทั้งหมดที่ออกโดยรัฐหรือรัฐบาลท้องถิ่นตัวอย่างเช่นกฎหมายไม่รวมพันธบัตรกิจกรรมเอกชนบางอย่างแม้ว่าอุปกรณ์ดังกล่าวจะเป็นภาระหนี้ของรัฐหรือรัฐบาลท้องถิ่นกฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกาไม่รวมภาระผูกพันบางประเภทตามกฎภาษีบางประการซึ่งหมายความว่านักลงทุนจะต้องจ่ายภาษีตามดอกเบี้ยที่อุปกรณ์เหล่านี้สร้างขึ้นโดยทั่วไปรัฐบาลของรัฐและท้องถิ่นอนุญาตให้พันธบัตรกิจกรรมเอกชนสร้างรายได้สำหรับกิจกรรมที่ไม่ใช่ภาครัฐ

กฎหมายที่เกี่ยวข้องกับดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับพันธบัตรที่ออกโดยรัฐบาลมีความซับซ้อนอย่างยิ่งจำเป็นต้องปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่ากรมสรรพากรจะรับรู้สถานะการยกเว้นภาษีของพันธบัตรประเภทใดประเภทหนึ่งนอกจากนี้ผู้เชี่ยวชาญด้านการลงทุนสามารถให้คำแนะนำแก่นักลงทุนว่าการลงทุนในพันธบัตรที่ได้รับการยกเว้นภาษีนั้นเหมาะสมสำหรับนักลงทุนตามสถานการณ์ที่ไม่ซ้ำกันของนักลงทุนเฉพาะ