Gelen fonların miktarını tahmin ederek ve ne zaman kullanılabileceklerini tahmin ederek bir nakit akışı projeksiyonu yaratılır. Bu bilgiler daha sonra şirket tarafından sahip olunan veya borçlanacak paralarla ve ödenmeleri gereken zaman dilimi ile karşılaştırılır. Projeksiyon kısa vadeli veri, uzun vadeli veri veya her ikisini içerebilir. Resmi, yazılı nakit akışı projeksiyonları çoğu iş planının bir parçasıdır ve raporlama amacıyla, bir kredi için onaylanması veya yeni yatırımcılar kazanması için gerekli olabilir. Giriş ve çıkış arasındaki ilişki genellikle görsel olarak çizgi veya çubuk grafiklerle temsil edilir, böylece izleyici hangi ayların pozitif akışa sahip olacağını ve hangi negatif akışa sahip olacağını kolayca görebilir.
Yararlı bir nakit akışı projeksiyonu yaratmada ilk adım, projeksiyonun amacını belirlemektir. Bu size hangi zaman dilimini dikkate alacağınızı söyleyecektir. Örneğin, amaç, mali yılın sonunda şirketin kâr edeceğini tahmin edip etmeyeceğinin projelendirilmesi ise, yalnızca hangi paraların gireceğini ve yıl sonunda çıkacağını bilmeniz gerekir. Amaç, yetersizlik aylarında geçici fonlama ihtiyacını öngörmek veya büyük bir sermaye yatırımı yapmak için en iyi zamanı ortaya çıkarmaksa, gelirin ve çıkışların her ay nasıl karşılaştırılacağını bilmeniz gerekir.
Şirkete gelen paralara nakit girişi veya işletme girişi denir. Bu fonlar yatırımcı mevduatlarından, ürün veya hizmet satışlarından elde edilen gelirlerden, varlık satışlarından elde edilen karlardan, hediyelerden, hibelerden veya kredilerden gelebilir. Seçili zaman dilimi için mevcut tüm bilgileri akış halinde toplamalısınız. Bu giriş bulmacasının en kolay parçası bilinen gelirdir: bekleyen varlık satışları, planlanan satış dışı gelirler ve ödenmemiş faturalar.
Gelecekteki satışların, giriş numaranızın en büyük kısmını oluşturması muhtemeldir, ancak tahmin edilmesi en zor parça olabilir. Kurulan şirketler gelecekteki satışları yansıtmak için geçmiş satış verilerini kullanabilirler. Şirketiniz göreceli olarak gençse, benim için geçmiş satış verisine sahip olmayacaksınız ve hangi satışların kapanacağını, ne kadar getireceklerini ve ne zaman geleceklerini belirlemek için satış ekibiyle yakın bir şekilde çalışmanız gerekecektir.
Şirketten ayrılan paralara nakit çıkışı veya işletme çıkışı denir. Bunlar bordro, hammadde, sigorta, tesis bakımı ve reklam maliyetleri için ödemeler olabilir. Bir nakit akışı projeksiyonu için çıkış numaralarını toplarken, düzenli olarak oluşan tüm masrafları ve bilinen tüm özel masrafları eklemeniz gerekir. Öngörülemeyen giderler için de plan yapmak isteyebilirsiniz. Birçok şirket, bilinmeyen giderlerin bilinen gider numarasının yüzde üç ila beşine eşdeğer olacağını öngörmektedir.
Bir şirketin finansal sağlığı için, nakit akışı projeksiyonunun mümkün olduğu kadar doğru olması önemlidir. Beklenmeyen bir eksiklik, şirketi ödeyemediği faturalarla bırakabilir, bu nedenle çoğu finans uzmanı dikkatli bir şekilde yanılmayı tercih eder, akışı hafifçe hafife alır ve akışı hafifçe fazla tahmin eder. Bununla birlikte, ödünç alınan fonlarla uğraşırken, şirketin gerçekten ihtiyaç duymadığı borçlanmanın, bu fonlara ödenen faiz şeklinde israfı yarattığını unutmayın.
