Kurumsal finansal planlama, bir şirketin finansal hedeflerini ve hedeflerini belirleyen kapsamlı bir iş sürecidir. İşletme sahipleri ve yöneticileri bu süreci sık sık, tüm departmanlar için standart bir bütçe oluşturmak, her tür işletme yatırımı için beklenen getiri oranlarını belirlemek, kısa ve uzun vadeli finansman planlarını belirlemek ve maliyetleri tahmin etmek gibi birkaç temel faktöre indirgeyeceklerdir. veya ticari faaliyetler için satış gelirleri. Bu faaliyetler her zaman muhasebecileri içermez; işletme veya finansal analistler tipik olarak bu görevleri yerine getirir.
Standart bir bütçe, bir şirketteki tüm bölümler için planlanan harcamalardan oluşur. Her yıl, sahipleri, yöneticileri ve üst düzey yöneticileri, önceki muhasebe bilgilerine dayanarak bütçeyi oluşturacaktır. Şirketin operasyonlar için ne kadar harcamayı planladığını belirlemek için şu anda artışlar veya azalışlar tartışılacaktır. Standart bütçe, şirketlerin farklılıkları izlemelerine ve neden oluştuklarını keşfetmelerine yardımcı olur. Yüksek harcamaların sebebi mal veya hizmetlere yönelik plansız talepten geliyorsa, varyasyonlar kötü değildir.
Beklenen getiri oranları, kurumsal finansal planlamada belirli beklentilerin belirlenmesine yardımcı olan bir kurumsal finansman aracıdır. Bu rakam aynı zamanda bir projenin yatırım getirisidir. Örneğin, şirket tüm iş fırsatlarının yüzde 15'lik bir getiri oranına sahip olmasını isteyebilir. Bunun için temel bir ölçüm, elde edilen gelirin toplam yatırım maliyetine bölünmesidir. Yatırımın geri dönüşü için klasik formül yatırımdan elde edilen kazançtır ve başlangıç maliyetine bölünmüş başlangıç maliyetinden arındırılır. Yüzde 15 eşiğinin altındaki projeler genel olarak diğer seçeneklerin lehine geçiyor.
Kurumsal finansal planlama genellikle şirketlerin kısa ve uzun vadeli finansman hedefleri belirlemesini gerektirir. Kısa vadeli finansman, ihtiyaç duyulduğu şekilde kredi limitlerinin veya diğer kredilerin kullanılmasını veya kullanılma fırsatını içerir. Bu, nakit elde etmek için alacak hesaplarının tahsil edilememesi veya stokların satılmamasından kaynaklanan nakit akışındaki düşüşlerin önlenmesine yardımcı olur. Uzun vadeli finansman seçenekleri, şirketlerin daha önce bankalar, borç verenler veya yatırımcılarla olan ilişkilerinde mevcut olan iş genişletme, ekipman finansmanı veya diğer krediler için seçeneklere sahip olmalarına yardımcı olur.
Ekonomik tahmin, bir şirketin hangi iç veya dış faktörlerin işletme riski oluşturabileceğini belirlemesini sağlar. Kurumsal finansal planlama, zayıf üretim yöntemleri, boşa harcanan kaynaklar veya tedarikçilerden veya satıcılardan yeni kaynaklar alamama gibi iç faktörleri hafifletmeye odaklanır. Dış faktörler, yeni pazarlara girme veya yeni ürünler piyasaya sürmeyle ilgili vergi veya harçlardır. İş ve finansal analistler, en düşük riskte en yüksek getiri ile sonuçlanan fırsatları arayacaktır.
