Nakit akışı bütçesi, bir işletmenin bir yıl boyunca ne kadar para kazanmayı ve harcamayı beklediğini gösterir. Nakit akışı bütçesi gerçek nakit alımlarını veya yapılan veya alınan ödemeleri hesaplar. Bir işletme, giderlerin maliyetinden sonra ne kadar kazanacağını tahmin etmek ve ne zaman borç alacağını görmek için nakit akışını kullanır. Ayrıca, ne zaman kredileri geri ödeyebileceğini tahmin etmek için bir nakit akışı bütçesi kullanabilir.
Bir işletme, her yıl, beklenen nakit girişi ve yıl içindeki nakit çıkışını tahmin etmek için nakit akışı bütçelemesini denemelidir. Nakit girişi, bir işletmenin o yıl kazanacağı tüm para ve nakit çıkışı ise harcayacağı kadar para demektir. Harcadığından daha fazla harcama yapmayı bekleyen bir işin bir sorunu var ve bütçeye daha verimli bir yol bulması gerekiyor.
Her ay ve yılın sona ermesinden sonra, nakit akışına bakmak önemlidir. Nakit akışı bütçesinden farklı olarak, nakit akışı işletme içinde ve dışında gerçek para miktarını gösterir; Nakit akışı bütçesi genellikle bir tahmindir. Nakit akışı, bir yıl veya ayın başından sonuna kadar nakitteki değişimi gösterir. Örneğin, bir işletme aya 20.000 ABD Doları (ABD Doları) ile başladıysa ve 30.000 ABD Doları ile sona ererse, nakit akışı pozitif 10.000 ABD Doları olur.
Nakit akışı, nakit girişinin, nakit girişinin miktarından çıkarılmasıyla hesaplanır. Yukarıdaki örnekte, işletme 10.000 ABD Doları tutarındadır, bu nedenle tutar olumludur. Eğer işletme kazandığından daha fazla harcadıysa ya da tasarrufta olsaydı, bu tutar negatif olurdu.
Bir işletme bir yıl boyunca nakit girişini ve çıkışını takip ettiğinde, gelecek yıl için nakit akışının nasıl görüneceğini tahmin etmek için bir nakit akışı bütçesi kullanabilir. Net nakit akışı, bir süre boyunca kazanılan ve harcanan nakit oranını tanımlamak için kullanılan bir terimdir. Bir işletmenin ne kadarını yapmayı bekleyebileceğini bilmek, yeni teknolojiye yatırım yapıp yapmamak gibi önemli kararlar almasına yardımcı olur.
Bireyler, bir ev işinde nakit akışı bütçesini kullanabilir. Küçük bir işletmeye başlarken mal sahibinin ne kadar harcadığını ve ne kadarını yaptığını bilmesi gerekir. Bu bilgi gelecek yıl için daha iyi hazırlanmasına yardımcı olur. Fiyatlarının yeterince yüksek olup olmadığına ve üretimi daha hızlı hale getirecek yeni malzemeler satın almaya gücü yetip yetmeyeceğine karar verebilir.
