Uygunluk denetimi, bir şirketin bir sözleşmenin veya sözleşmenin kurallarına uyup uymadığını belirleyen operasyonel bir denetimdir. Şirketler çeşitli ticari amaçlarla anlaşmalar yapar veya sözleşmelere girerler. Bu sözleşmeler ve sözleşmeler, şirket sözleşme yükümlülüklerini yerine getirirken dolandırıcılık veya yanlış beyan bulunmamasını sağlamak için dikkatlice incelenir ve denetlenir. Kamu muhasebe firmaları veya bireysel sertifikalı kamu muhasebecileri (CPA), şirket sözleşmelerinde ve sözleşmelerinde dış uygunluk denetiminin yapılmasından sorumlu olabilir.
Muhasebe meslek mensuplarına genellikle, sözleşmede listelenen her iki taraf arasındaki bir toplantıda uygunluk denetimine ilişkin sözleşme veya sözleşme verilir. Bu denetim toplantısı sırasında, muhasebecilere uygunluk denetimi sırasında neyi test etmeleri gerektiği konusunda özel talimatlar verilecektir. Denetim tamamlandığında, muhasebeciler her iki tarafla görüşecek ve uygunluk denetim bulgularını tartışacaklar. İç uygunluk denetimleri ayrıca şirketler arasındaki sözleşme veya anlaşma ile de istenebilir.
Şirketler, çalışanların sözleşme yükümlülüklerini yerine getirirken bir şirketin standart işletme prosedürlerini takip etmelerini sağlamak için iç uygunluk denetimlerini kullanır. Şirketin ürettiği tüm mal ve hizmetlerin aynı standarda uymasını sağlamak için standart işletim prosedürleri uygulanır. İç denetimler, yönetim incelemesi için iç belgeler hazırlamak amacıyla genellikle muhasebe çalışanları tarafından yapılır. Yöneticiler bu raporları iş faaliyetlerinde herhangi bir değişiklik yapılması gerekip gerekmediğini veya yeni kuralların uygulanması gerekip gerekmediğini belirlemek için kullanırlar.
Şirketler ayrıca, profesyonel işyeri sertifikalarını veya ISO 9000, altı sigma veya toplam kalite yönetimi (TKY) gibi kalite yönetim sistemlerini sürdürmek için uygunluk denetimlerine tabi olabilirler. ISO 9000, işyerinde çalışanların yaralanmasına ilişkin finansal borçların sınırlandırılmasına yardımcı olan bir güvenlik sertifikasyon firmasıdır. Altı sigma ve TKY, şirketler tarafından üretim sürecinde en az hata oluşmasını veya boşa harcanan ekonomik kaynakların minimumda tutulmasını sağlamak için kullanılan kaliteli üretim araçlarıdır. Uyumluluk denetimi süreci, şirketlerin ticari faaliyetlerin bu finansal olmayan yönlerini ölçmelerine ve korumalarına yardımcı olur.
İşyeri sertifikalarına veya kalite yönetim araçlarına ek olarak, şirketler sigorta amacıyla uygunluk denetimine tabi olabilirler. Sigorta şirketleri, müşterilerin yazılı sigorta sözleşmelerinin beyanı üzerinde anlaşmaya varılmış olup olmadıklarını belirlemek için uygunluk denetimlerini kullanırlar. Sigorta poliçesi kurallarına uymamak, şirketin sigorta acentesinden düşmesine neden olabilir. Genel sorumluluğunu veya iş sigortasını kaybetmek, şirketin işyerini veya diğer yasal meseleleri karşılayamama korkusuyla ticari faaliyetlerini önemli ölçüde azaltmasına neden olabilir.
