Nitelikli bir transfer, vergi belirleme amacıyla hediye sayılmayan bir fon transferidir. Bu, belirli durumlarda bir başkasının yararına birinin fon sağladığı durumlardan kaçınmak için tasarlanmıştır ve fonların lehtarı bunlara vergi ödemek zorunda kalır. İnsanların hediye vergilerini atlamaya çalıştığı durumları önlemek için, nitelikli bir transferi neyin oluşturduğu ile ilgili kurallar çok katıdır.
Nitelikli transferlerden biri, birinin eğitimini veya eğitimini finanse etmek için doğrudan bir eğitim kurumuna ödenen paradır. Para, öğrenciye okula ödeme yapamaz, ancak ödemeyi belgelemek için makbuzlarla doğrudan kuruma gönderilmelidir. Kurum ayrıca, hükümetin gözünde akredite veya nitelikli olmalıdır. Bu nedenle, bir çocuğun üniversite öğrenim ücretini ödeyen bir büyükbaba veya baba, nitelikli bir transfer yapıyor, ancak eğer çocuk kabul edilmemiş bir okula gidiyorsa, para hediye vergisine tabi olabilir.
Diğer nitelikli transfer türü ise tıbbi bakım için yapılan bir ödemedir. Yine, ödeme doğrudan servis sağlayıcısına yapılmalı ve hasta üzerinden geçemez ve bunu göstermek için belgeler gereklidir. Yaşamları boyunca bir noktada tıbbi maliyetleri konusunda yardıma ihtiyacı olan insanlar, bu tür nitelikli transferleri faydalı bulabilirler çünkü para üzerinden vergi ödemek zorunda kalmadan yardım alırlar.
Hediye vergisi amaçları için, insanlar genellikle hediye vergisi başlamadan önce bir miktar mülk transferine izin verilir. Bu miktardan daha az alan kişilerin vergi borcuyla ilgili endişeleri olması gerekmez. Bununla birlikte, belirli bir yılda bu miktarın üzerindeki mülk transferleri vergiye tabidir. Nitelikli transferlerden muaf tutularak, hükümet, insanların yardım hediyesi için vergi ödemeye gerek duymadan endişe etmeden kilit yaşam masrafları konusunda yardım almalarını sağlar.
Birisi başkası adına nitelikli bir transfer yapabilir ve ayrıca bir hediye sunar. Örneğin, bir büyükbaba veya büyükanne maaşlı okul harcı, torunlara yaşam masraflarına ve kolej ile ilgili diğer masraflara yardımcı olmak için bir maaş da verebilir. Bu miktar hediye vergisi eşiğinin altına düştüğü sürece, bunun için herhangi bir vergi ödenmesine gerek yoktur. Hediye vergisi, evdeki hakkaniyet hediyeleri gibi nakit dışındaki transferler için de geçerlidir.
