Nakit akışı tahmini, belirli bir süre içinde alınması muhtemel olan nakit miktarına dikkat ederek bir işletmeye nakit girişini öngörmeyi içeren bir stratejidir. Bu nakit akışını doğru bir şekilde tahmin etmek veya tahmin etmek, işletmenin, tedarikçilerine ve diğer satıcılarına ödemeleri planlamasının yanı sıra, maaşlar ve ücretler gibi dahili harcamaları karşılamasını mümkün kılar. Doğru bir nakit akışı tahmini olmadan, bir işletme çok uzun süre boyunca faaliyette kalmayı çok zor bulacaktır.
Nakit akışı tahmininde bulunurken, işletmeye açık her gelir kaynağını göz önünde bulundurmak önemlidir. En yaygın muhasebe kayıtlarının alacak alacak hesapları ile ilgili beklenen makbuzlar ile ilgisi var. Çoğu işletme için bu, müşterilerin işletme tarafından verilen faturaların ödemelerini ödemesini yapmadan önce ne kadar süreceğini kesin olarak belirlemek anlamına gelir. Müşteri tabanının yüzde kaçının otuz, altmış veya doksan gün içinde fatura ödeyeceğini doğru bir şekilde tahmin ederek, işletme daha sonra tedarikçilere kendi ödemelerini yapılandırabilir. Süreç etkin bir şekilde oluşturulmuşsa, bu, borçlu kalemlerin, şirketi, satıcılarından sürekli olarak geç ücret ve ücretler aldığı, garip bir finansal pozisyona yerleştirmeyecek şekilde programlanacak şekilde ödenmesine olanak sağlayacaktır.
Faturaların ödenmesinden alınan nakit ile birlikte, birçok işletme de diğer kaynaklardan bir miktar nakit akışı beklemektedir. Bu, şirket tarafından yapılan yatırımlardan elde edilen temettü veya bir bağlı ortaklığın ürettiği ve ana kuruluşa iletilen geliri içerebilir. Nakit akışı tahmininin doğru olması için, tüm olası gelir türlerinin hesaba katılması gerekir. Bunu yapmamak, düzgün işleyen bir bütçeyi yapılandırmayı çok daha zorlaştırabilir ve aksi takdirde önlenebilecek çeşitli ödenebilir kalemlerde geç ücretlerin değerlendirilmesine yol açabilir.
Nakit akışı tahmininde bulunurken, şirket tarafından verilen bazı faturaların nihayetinde tahsil edilemez olabileceği gerçeğine de izin vermek önemlidir. Bazen kötü borcun ödeneği olarak da adlandırılır, bu rakam normalde alacakların bir parçası olarak tanımlanır, ancak şirketin borç yükümlülüklerinin düzenli bir şekilde ödenmesi için borçları düzenlerken dikkate alınmaz. Bu, nakit akışı tahminlerinin öncelikli olarak belirli bir süre boyunca şirkete ne zaman ve ne kadar nakit akacağını belirlemeye odaklanırken, aynı zamanda ödenmemiş fatura yüzdesinin tahsil edilmemesine izin vermek anlamına da gelir.
