İtfa yöntemi, belirli bir kredi süresi boyunca bir kredinin ödenmesi için oluşturulan, genellikle aylık bir taksit olarak planlanmış bir ödeme planıdır. Aylık ödemeler, kredi ödenene kadar sabit bir tutarda tutulur. Taşıt kredileri ve konut ipoteği tipik olarak itfa yöntemini kullanır.
Diğer geri ödeme yöntemlerinden farklı olarak, itfa yöntemi, aylık ödemelerin bir kısmını faiz maliyetine koymakta, gerisi asıl tutarı veya ödünç alınan tutarı ödemeye gitmektedir. Faiz borçlu cari tutar üzerinden hesaplanır ve kredi bakiyesi azaldıkça aşamalı olarak küçülür. Bu yöntemi kullanarak, başlangıç ödemeleri çoğunlukla faizi ödemeye yöneliktir. Ödemenin çok az bir kısmı, kredinin ilk birkaç yılında ana dengeye gidecektir.
Kredi verenler tarafından yaygın olarak kullanılan dört itfa yöntemi vardır. Tam amortisman en popüler kredi türüdür. Kredi süresi sonunda borcun ödenmemiş bakiyesi sıfıra indirilecektir. Kısmi amortisman, diğer yandan, her aylık ödemeyle birlikte borcun ödenmemiş anapara oranını sadece biraz azaltmaktadır. Sadece kısmi bir miktar ödeyerek, kredi süresi sonunda ödenmemiş bir bakiye olacak.
Daha az popüler bir itfa yöntemi "sadece faiz" yöntemidir. Adından da anlaşılacağı gibi, bir birey sadece faiz doğru gidecek aylık ödemeleri yapar. Kredi süresinin sonunda, anapara bakiyesi başlangıçtaki ile aynıdır. Negatif itfa yöntemi en düşük aylık taksitleri gerektirir. Ödemeler çok düşük olduğundan, her ay krediye faiz eklenir ve kredi miktarı gerçekte borç süresi sonuna kadar artar.
Örnek olarak, on beş yıllık ipoteğe 100.000 ABD Doları tutarında bir bakalım. Tam itfa yöntemi kullanılarak, kredi on beş yıl sonunda tamamen ödenecektir. Kısmi amortisman yöntemiyle, bir kişi kredi süresi sonunda 100.000 ABD Doları'ndan daha az borçludur. Sadece faiz yöntemine göre, bir kişi hala on beş yılın sonunda 100.000 Doların tamamını borçlu olacaktı. Negatif itfa yöntemini kullanarak, bir kişi kredi süresi sonuna kadar orijinal 100.000 ABD Dolarından fazla borçlanacaktır.
İtfa yöntemi, emeklilik hesaplarında da kullanılır. Bu durumda, amortisman yöntemi, kişisel emeklilik hesaplarından cezasız erken para çekme imkanı sağlayan IRS onaylı bir dağıtım hesaplama yöntemidir. Bununla birlikte, yıllık dağıtım tutarı sabitlendikten sonra, asla gelir düzeyindeki veya yaşam beklentisindeki herhangi bir değişikliğe göre ayarlanmamaktadır.
