Özel bir muhasebeci olabilmek için, başvuru sahiplerinin muhasebe, finans veya işletme alanında lisans derecesine sahip olmaları gerekir. Master derecesi veya Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik (EBM) olarak sertifikalandırılması gibi diğer dereceler faydalıdır ancak gerekli değildir. Özel muhasebecilerin güçlü iletişim becerilerine, temel muhasebe yeteneğine, düzenli çalışma yöntemlerine, gerekli bilgisayar programlarına sahip olma yeterliliklerine ve geçerli yasaların bilgisine ihtiyaçları vardır.
Özel bir muhasebeci, bir şirket tarafından birden fazla müşteri için çalışan bir kamu muhasebecisinin aksine, bu şirketin finansmanı ile ilgilenmek üzere istihdam edilmektedir. Şirketin finansmanını analiz eder, bütçeler yapar, kitapları denetler ve şirketin finansal durumu hakkında raporlar hazırlar. Daha büyük şirketlerde, muhasebecilerin vergi ve bütçe gibi belirli görevleri vardır. Küçük bir şirketteki özel bir muhasebeci muhasebenin tüm yönlerini ve hatta bazı muhasebe işlemlerini kapsayabilir.
Özel bir muhasebeci olmak için gereken tek yeterlilik genellikle muhasebe, finans veya işletme alanında lisans derecesidir, ancak birçok büyük şirket yalnızca bir CPA veya Yeminli Mali Müşavir (CMA) olan bir muhasebeci tutar. Her iki sertifikayı almak için, başvuru sahibi sınavı geçmek ve belirli eğitim şartlarını yerine getirmek zorundadır. Gereksinimler bölgeye göre değişir.
Birçok kişi ilk olarak muhasebe (yüksek lisans) veya işletme (MBA) alanında yüksek lisans derecesi alır. MAcc derecesi insanları bir muhasebeci olarak çalışmaya hazırlarken, MBA insanları bir muhasebeci veya başka bir iş profesyoneli olarak çalışmaya hazırlar. Bu dereceler özel bir muhasebeci olmak için gerekli değildir, ancak tipik olarak başvuru sahibine daha iyi ücretli işler bulmalarında yardım eder. Her iki yüksek lisans derecesi de yaklaşık iki yıllık tam zamanlı eğitim gerektirir.
İyi sözlü ve yazılı iletişim becerileri şarttır. Bir muhasebeci, şirketin mali durumunu anlayabilmeli ve bunu diğer çalışanlara, müşterilere, tedarikçilere ve yasal yetkililere açıkça ifade edebilmelidir. Finansal terimleri bilmeyen insanlar için genellikle finansal bir durumu özetlemesi gerekir.
İnsanların özel bir muhasebeci olmak için üst düzey matematik becerilerine ihtiyaçları yoktur. Bunun yerine, temel muhasebe ve kesin organizasyon becerilerinin yanı sıra muhasebe alanında kullanılan bilgisayar programlarının pratik bilgisine de hakim olmalıdır. Özel bir muhasebeci, bilgisayar programında doğru alanlara düzenli olarak numaralar girmelidir.
Özel bir muhasebecinin, muhasebenin yasal tarafını da anlaması gerekir. Vergi hukuku ve ticaret hukuku gibi uygulanabilir tüm yasaları bilmek zorundadır. Örneğin, kar amacı gütmeyen kuruluşlardaki muhasebeciler ilgili kar amacı gütmeyen yasalar hakkında özel bilgi gerektirir. Yasalar sürekli değiştiğinden, özel bir muhasebecinin güncel kalması gerekiyor. Bir muhasebeci ayrıca, bildiği bilgilerin çoğunu gizli tutmalıdır.
