Aşağıdaki beş koşuldan en az birinin yerine getirilmesi durumunda, mal sahibi 59 yaşına gelmeden 401k tasarruf planından yapılan çekilmelerin yüzde 10'u olan 401k para çekme cezası, kaçınılmaz: 59 buçuk yaşından önce ölür, geri çekilme aşırı tıbbi masrafları karşılamak için yapılır, geri çekilme, boşanma kararnamesi veya ayrılma anlaşmasının bir parçası olarak verilir, mal sahibi emekli olur veya 55 yaş veya üstü Eşit ”dönemsel para çekme işlemleri sahibine ödenir.
Bir 401k planı, Amerika Birleşik Devletleri'nde, genellikle bir çalışanın emeklilik tasarrufu programının bir parçası olması amaçlanan, işveren destekli bir tasarruf planıdır. Fonlar, bireysel işçilerin maaşlarından vergi öncesi olarak alınmamakta ve İç Gelir Kanunu (Kurallar) tarafından getirilen sınırlamalara tabi olarak 401k hesaplarına katkıda bulunmaktadır. Bazı işverenler, çalışanlarının katkılarının bir kısmını veya tamamını da eşleştirir. 401.000 hesaba yatırım yapmak için önceden tahmin edilebilecek güvenli ürünler bulunmaktadır. Sermaye kazancı veya faiz geliri nedeniyle herhangi bir büyüme, fonlar çekilinceye kadar vergilendirilmez. Fonlar çekildiğinde veya dağıtıldığında, sahibinin o zaman uygulanabilir vergi oranı üzerinden normal gelir olarak vergilendirmeye tabi tutulur.
401k vergi mükelleflerine emeklilik için ertelenmiş bir tasarruf yolu kazandırmak için planlar yapıldığı için, bu yaştan önceki dağıtımlara uygulanan yüzde 10'luk ceza, vergi mükelleflerinin emeklilik tasarruflarını başka amaçlar için azaltmalarını engelleme amaçlıdır. Bununla birlikte, hesap sahibinin 59 buçuk yaşını doldurmadan önce Kurallar tarafından tanımlanan beş koşuldan birini karşılaması durumunda, yararlanıcıya ceza ödemeden dağıtım alabilir.
Mal sahibi 59 buçuk yaşından önce ölür ya da sakatlanırsa, uygun görüldüğü şekilde, ya özürlü sahibine ya da yararlanıcılara dağıtım yapılmadan ceza kesilebilir. Bir diğer muafiyet, tıbbi masrafların sahibinin Düzeltilmiş Brüt Gelirinin (AGI) yüzde 7,5'in üzerinde ödenmesi içindir. Ayrıca, bir kaç boşanma olduğunda, 401k hesaplar genellikle medeni varlıkların önemli bir bileşenidir ve esasen boşanma kararı ya da ayrılık sözleşmesi olmak üzere nitelikli bir yerel ilişkiler mahkemesi emri hesabın bir kısmının hesaba dağıtılmasını emredebilir. sahibinin eşi. Bu dağıtımlar 401k para çekme cezasından muaftır.
Kurallar, 55 yaş ve üstü emekli, istifa eden veya işten atılan kişiler için 59 buçuk yaşından önce, ancak yalnızca söz konusu nihai işveren tarafından desteklenen 401k hesabına ilişkin olarak dağıtım yapılmasına izin vermektedir. Diğer 401k hesaplardan alınan dağıtımlar hala erken para çekme cezasına tabidir. Eski 401k hesaplarını kapatmak ve bunları birleştirmek için iyi bir neden.
401k para çekme cezasından kaçınmanın son bir yolu da “önemli eşit ödemeler” istisnası olarak adlandırılmaktadır. Bölüm 72 (t) istisnası olarak adlandırılan, Kuralların bu bölümünü yetkilendiren bölüme atıfta bulunarak, sahibinin yaşam beklentisine ve ödemelerine dayanıyorsa, dağıtımların mal sahibine yapılabileceğini belirtir. Bu ödemeler yıllık olarak yapılmalı ve beş yıl sonrasına veya sahibinin 59 buçuk yaşına gelmesine kadar devam etmelidir.
Başka bir 401k para çekme cezası bazen göz ardı edilir, çünkü yalnızca hesap sahibi hesaptan para çekmeyi başaramadığında ortaya çıkar. Genel olarak, Kurallar, her yıl hesap sahibinin 70 yaşını doldurduğu yılı izleyen yılın 1 Nisan tarihinden başlayarak, her yıl 401k veya IRA gibi vergiye tabi herhangi bir hesaptan gerekli minimum dağıtımın (RMD) alınmasını gerektirir. -Yarım. Bu ceza ağır - geri çekilmesi gereken miktarın 50. Bu nedenle, karşılanması gereken RMD gereklilikleri, en azından RMD tutarını aldıklarından emin olmak için dağıtımlarını dikkatlice incelemelidir.
Tüm fonların hem 401k'ye hem de herhangi bir kazanca katkıda bulunduğundan, asıl olarak vergi ertelenerek hesaplandığından, normal oranlarda gelir vergisinin tüm dağıtımlardan kaynaklandığını ve bu şarttan kaçınmanın bir yolu olmadığını unutmayın. Ayrıca, fonların sahibinin mülkiyetine girmeden bir finansal kuruluştan diğerine taşındığı, 401k fonun başka vergi haklı emeklilik planlarına aktarılmasının, dağıtım olarak kabul edilmediği ve bu nedenle tabi olmadığı göz önünde bulundurulmalıdır. 401k para çekme cezası.
